Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Суточные при командировке: нормы 2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Порядок и размеры возмещения работникам расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом организации (п. 11 Положения о командировках, ст. 168 ТК РФ).
Подсказки от чиновников Роструда
Специалисты Роструда на сайте Онлайнинспекция.РФ ответили на некоторые вопросы, связанные с применением норм Постановления Кабмина от 17.06.2022 № 1099. Разъяснения касаются неоднозначных трудовых аспектов.
Вопрос первый. Сотрудники командированы на территории ДНР и ЛНР для проведения восстановительных работ. В соответствии с Правилами определения размера выплат, утвержденными Постановлением № 1099, специалистам в этот период положена средняя зарплата в двукратном размере. А в каком размере должна быть оплачена работа в выходные дни во время нахождения сотрудников в таких командировках? В двойном или четырехкратном? Письменное согласие «физика» на занятость в выходные, а также письменное распоряжение работодателя на эти работы есть в наличии.
Чиновники руководствовались статьей 153 ТК РФ. При привлечении сотрудника (с его письменного согласия) к работе в выходные или нерабочие праздничные дни оплата производится не менее чем в двойном размере. А в рассмотренной ситуации – не менее чем в четырехкратном.
Вопрос второй. Имеет ли право работодатель установить выплату средней зарплаты в одинарном размере на период командировки сотрудника для участия в восстановлении объектов инфраструктуры ЛНР?
Нет, не имеет, ответили представители Роструда. Работодатель обязан выплачивать средний заработок специалисту, отправленному на территории указанных народных республик, в двукратном размере. Величина выплаты устанавливается письменным решением работодателя одновременно с решением о направлении сотрудников в такие служебные поездки.
Порядок возмещения командировочных расходов
Согласно статье 168 ТК РФ в случае направления работника в служебную командировку работодатель обязан ему возместить:
-
расходы на проезд;
-
расходы по найму жилого помещения;
-
дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);
-
иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя. Например, расходы на телефонную связь, представительские расходы, транспортные издержки и т. д.;
А при направлении в командировку на территорию иностранного государства работнику дополнительно возмещаются (п. 23 Положения о командировках):
-
расходы на оформление загранпаспорта, визы и других документов;
-
обязательные консульские и аэродромные сборы;
-
сборы за право въезда или транзита автомобильного транспорта;
-
расходы на оформление обязательной медицинской страховки;
-
иные обязательные платежи и сборы.
Размер суточных устанавливается коллективным договором или локальным нормативным документом организации (ЛНД). Можно устанавливать отдельные нормы суточных для каждой страны или группы стран. Предельные суммы, которые не облагаются НДФЛ и страховыми взносами на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, составляют 700 руб. за каждый день нахождения в служебной командировке на территории РФ и 2 500 руб. — за пределами территории РФ. Для налога на прибыль и взносов на травматизм норматив не установлен (п. 1 ст. 217, пп. 12 п. 1 ст. 264, п. 2 ст. 422 НК РФ, письмо ФСС РФ от 17.11.2011 № 14-03-11/08-13985).
Выплата суточных при командировках за пределы территории РФ регламентирована пунктами 18-20 Положения о командировках:
-
при однодневной командировке суточные выплачиваются в размере 50 % от нормы для загранкомандировок;
-
даты пересечения государственной границы РФ при следовании с территории РФ и на территорию РФ определяются по отметкам пограничных органов в паспорте;
-
при направлении работника в командировку на территории стран, с которыми заключены межправительственные соглашения, на основании которых при пересечении границы отметки не делаются, дата пересечения государственной границы РФ определяется по проездным документам (билетам);
-
при следовании работника с территории РФ дата пересечения государственной границы включается в дни, за которые суточные выплачиваются по норме для командировок за границу. При следовании работника на территорию РФ – в дни, за которые суточные выплачиваются по нормам для России. Если работник направляется в командировку на территории двух и более иностранных государств, суточные за день пересечения границы между государствами выплачиваются в иностранной валюте по нормам, установленным для государства, в которое направляется работник.
Изменение Налогового кодекса в 2022-2024 годах: как это отразится на бизнесе?
Иногда подчиненных отправляют в недлительные командировки продолжительностью один день, а то и несколько часов. В таком случае компания компенсирует командировочные расходы на транспорт, а также на иные цели, если они согласованы.
Однако в таком случае суточные не выплачиваются, если работник поехал в другой населенный пункт по РФ. Взамен ему может быть выплачена компенсация, но ее размер оговаривается во внутренних документах компании. А если работодателем является бюджетное учреждение, то в нормативных актах правительства или иных органов власти.
Что касается заграничных однодневных командировок, то и для частных компаний, и для бюджетного сектора предусмотрен лимит суточных в половинном размере от предусмотренных норм. Об этом заявлено в п. 20 Постановления Правительства РФ от 13.10.2008 № 749 и п. 30 Указа Президента РФ от 18.07.2005 № 813.
Помимо этого, не компенсируются суммы, потраченные на аренду жилья, поскольку в однодневных командировках нет необходимости где-то останавливаться. Однако в исключительных случаях, когда объективные причины вынуждают работника провести какое-то время в гостинице, компании придется также заплатить за проживание.
Отметим сразу, что во время однодневной командировки работодатель по-прежнему обязан выплатить сотруднику средний заработок. Но если служебная поездка выпадает на выходной или праздничный день, то оплата должна производиться, в соответствии со ст. 153 ТК РФ, в двойном размере. Либо работник может получить дополнительный выходной день (отгул) и оплату в одинарном размере.
Не позже чем через три дня после возвращения из поездки работник обязан отчитаться о потраченных суммах. Обратите внимание, что все траты должны иметь документальное подтверждение и быть целесообразными. Иначе работодатель может отказаться компенсировать их.
К документам, подтверждающим командировочные расходы, относят:
- командировочное удостоверение с отметками об убытии и прибытии, если оно оформлялось в начале командировки;
- проездные билеты, в том числе оформленные через интернет;
- любые квитанции и счета за проживание, аренду транспорта, полученные услуги или приобретенные товары, которые закупались для выполнения служебного задания;
- авансовый отчет с указанием затрат, а также суммой, которую выдали работнику. Если в командировке было потрачено больше, чем сумма выданного аванса, производится доплата. Если по документам деньги еще остаются, их необходимо вернуть в кассу. Либо работодатель самостоятельно удержит из заработной платы нужную сумму (ст. 137 ТК РФ).
Также важным документом является отчет (служебная записка) о выполнении служебного задания в поездке. В противном случае целесообразность командировочных расходов будет не доказана. Отметим, что такой отчет может также стать источником информации о продолжительности командировки, если работник добирался до пункта назначения на личном или служебном транспорте.
Для начала напомним, что для налога на прибыль расходы учитываются на день утверждения авансового отчета. При этом НДС по расходам принимается к вычету при условии, что по ним есть счет-фактура.
Расходы на выплату средней заработной платы за период нахождения в командировке относят в состав расходов на оплату труда. Остальные траты во время служебной поездки НК РФ требует считать как прочие расходы, связанные с производством и реализацией.
Как отразить командировочные расходы в бухучете? Правильный порядок таков:
- операция, когда выдается аванс на командировку, сопровождается проводкой Дт 71 Кт 50 (51);
- когда бухгалтер хочет указать, что командировочные расходы (счет) учтены, проводка должна быть: Дт 26 (08, 20, 23, 44) Кт 71.
Положение о командировках в лнр
Выплата командировочных в наступающем 2021 году будет проводиться по схеме предыдущего периода. Не исключено, что минимальный размер суточных увеличится. Это может произойти вследствие изменения ПМ и минималки. Предварительная информация показывает, что командировочные будут рассчитываться следующим образом:
- командировка в пределах страны оплачивается в размере 60 грн./сутки;
- командировка за пределы Украины в денежном эквиваленте зависит от установленного курса валют и разновидности страны.
Если законодательно установленная сумма суточных командировочных была превышена работником, сверх нормативные деньги будут облагаться налогом. В новом 2021 году для физлиц он составит 18% (налог на доходы) и 1,5% (военный сбор). Указанные манипуляции отражаются в налоговом отчете согласно форме 1ДФ и указываются как дополнительное благо.
Важно! Суточные в 2021 году в Украине для бюджетников и госслужащих полностью финансируются из местного или областного бюджета. Поэтому, каждая статья расхода должна быть документально подтвержденной.
При начислении командировочных учитываются документально подтвержденные расходы.
заграничных командировок. Необлагаемая налогом на доходы физлиц сумма командировочных рассчитывается в следующем порядке:
- командировка в пределах страны составляет не более 0,1 от МЗП, установленной на январь нового года (если МЗП составит 6000 грн., она составит 600 грн.);
- командировка ха пределы Украины в денежном эквиваленте составит не более 80 Евро/сутки в соответствии с установленным на настоящий день курсом гривны к Евро.
По предварительной информации минималка с января 2021 должна составить 6000 грн., с июля 2021 года – 6500 грн. Таким образом, в сравнении с предыдущим периодом необлагаемая налогом граничная сумма увеличится на 127,7 грн.
При оформление командировки в 2021 году обязательно наличие подтверждающих документов. Перечень бумаг предусмотрен законодательными актами. Они должны соответствовать таким требованиям:
- быть оригиналами (копии не принимаются);
- соответствовать законодательно принятой в Украине формам оформления и заполнения;
- подтверждать целевое использование денежных средств, выданных командируемому лицу в виде аванса;
- в командировке обязательно наличие полного названия предприятия, которое направило работника в другой город/страну для выполнения определенной работы/обязанностей.
Вы всё правильно говорите Ранг: Знаток Регистрация: 3/27/2012Сообщений: 13Благодарностей: 5Откуда: Симферополь Verflo пишет: Tigrena пишет: [quote=Gella]Якщо Ви не оплачували добові за суботу то непотрібно Как это оплачивали / не оплачивали — обязаны? Таким образом, если работник отправлен в служебную командировку специально для работы в выходной день, то такой день оплачивается согласно ст. 72, 107 КЗоТ.» извините, но обращаю Ваше внимание, что коллега писала, что УЖЕ НЕ ОПЛАТИЛИ,т.е. вопрос, как я поняла, был в том, как показать в табеле правильно пребывание в такой ком-ке,а в остальном Вы всё правильно говорите Я поняла, что имелся ввиду факт оплаты.У нас была ситуация отправляли человека в командировку на 3 — суток, по рабочим вопросам задерживался на сутки.
Порядок возмещения командировочных расходов
Правила направления работников в служебные командировки как на территории Российской Федерации, так и на территории иностранных государств, определены Положением об особенностях направления работников в служебные командировки (утв. Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749).
Порядок и размеры возмещения работникам расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом организации (п. 11 Положения о командировках, ст. 168 ТК РФ).
Согласно статье 168 ТК РФ в случае направления работника в служебную командировку работодатель обязан ему возместить:
-
расходы на проезд;
-
расходы по найму жилого помещения;
-
дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);
-
иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя. Например, расходы на телефонную связь, представительские расходы, транспортные издержки и т. д.;
А при направлении в командировку на территорию иностранного государства работнику дополнительно возмещаются (п. 23 Положения о командировках):
-
расходы на оформление загранпаспорта, визы и других документов;
-
обязательные консульские и аэродромные сборы;
-
сборы за право въезда или транзита автомобильного транспорта;
-
расходы на оформление обязательной медицинской страховки;
-
иные обязательные платежи и сборы.
Размер суточных устанавливается коллективным договором или локальным нормативным документом организации (ЛНД). Можно устанавливать отдельные нормы суточных для каждой страны или группы стран. Предельные суммы, которые не облагаются НДФЛ и страховыми взносами на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, составляют 700 руб. за каждый день нахождения в служебной командировке на территории РФ и 2 500 руб. — за пределами территории РФ. Для налога на прибыль и взносов на травматизм норматив не установлен (п. 1 ст. 217, пп. 12 п. 1 ст. 264, п. 2 ст. 422 НК РФ, письмо ФСС РФ от 17.11.2011 № 14-03-11/08-13985).
Выплата суточных при командировках за пределы территории РФ регламентирована пунктами 18-20 Положения о командировках:
-
при однодневной командировке суточные выплачиваются в размере 50 % от нормы для загранкомандировок;
-
даты пересечения государственной границы РФ при следовании с территории РФ и на территорию РФ определяются по отметкам пограничных органов в паспорте;
-
при направлении работника в командировку на территории стран, с которыми заключены межправительственные соглашения, на основании которых при пересечении границы отметки не делаются, дата пересечения государственной границы РФ определяется по проездным документам (билетам);
-
при следовании работника с территории РФ дата пересечения государственной границы включается в дни, за которые суточные выплачиваются по норме для командировок за границу. При следовании работника на территорию РФ – в дни, за которые суточные выплачиваются по нормам для России. Если работник направляется в командировку на территории двух и более иностранных государств, суточные за день пересечения границы между государствами выплачиваются в иностранной валюте по нормам, установленным для государства, в которое направляется работник.
Как отчитаться об использовании суточных в командировке
Независимо от того, сколько суточные в командировке, отчитываться за них не нужно. Сумма предназначена для питания и передвижения по месту проведения командировки, может быть потрачена на усмотрение сотрудника. Документально подтверждать второстепенные затраты не нужно. Это прописано в п. 3 ст. 217 НК РФ. Но для обоснования расходов в налоговом и бухгалтерском учете, суточные нужно включать в авансовый отчет.
Авансом выплачивают только суточные, которые указаны в законодательстве фиксированными суммами. Авансовый отчет предоставляет сотрудник не позже трех дней с момента возвращения. Заполнение документа осуществляют по образцу. Суточные списывают в день утверждения авансового отчета. Вычет НДС возможен только в случае поездок за границу.
Расходы, учитываемые для целей налогообложения
Рассмотрим расходы, которые включаются в расчет облагаемой базы:
- Проезд до места командировки и обратно. Сотрудники часто приобретают электронные билеты для поездки, оплачивая их банковской картой. Чтобы подтвердить такие расходы для целей налогообложения можно использовать контрольный купон электронного билета, которые направляется покупателю через интернет в электронном виде. Подтверждающим документом также может служить посадочный талон, так как он содержит информацию о стоимости, времени отправления и др. При приобретении электронного авиабилета в качестве подтверждающего документа может использоваться маршрут-квитанция и посадочный талон, содержащий отметку аэропорта о досмотре. Подтверждая расходы указанными документами выписки, которая подтверждает, что оплата производилась пластиковой картой не потребуется.
Если в командировку работник поехал на личном транспорте, то срок пребывания указывается работником в служебной записке. Записку и другие документы, подтверждающие использование личного авто (путевой лист, счет, квитанции и др.) работник предоставляет работодателю.
- Проезд на такси. Проезд сотрудника до места отправления (вокзала или аэропорта) на такси могут быть учтены только в том случае, если они являются экономически обоснованными. Документ, подтверждающий такие расходы при этом должен оформляться в соответствии с требованиями действующего законодательства.
- Наем жилого помещения. Расходы по найму работником жилого помещения подтверждаются квитанцией или счетом за проживание в гостинице. Если в подтверждающем оплату за проживание в отеле иностранного государства документе выделен НДС, то данная сумма также может включаться в расходы для целей налогообложения. Если подтверждающих расходы на проживание документов нет, то уменьшить облагаемую базу по налогу на прибыль нельзя.
- Суточные. При загранкомандировке не подлежат подтверждению чеками, квитанциями или другими документами. Устанавливается их размер в нормативных документах организации.
Командировка в днр суточные
Чуть- чуть, чтоб не убили. Скачать бланк авансового отчета можно здесь Роль этого документа возросла вместе с отменой командировочных удостоверений, служебных заданий и отчета о выполненной работе. Командировочные расходы в 2022 году фактически подтверждаются только оправдательными документами, привезенными сотрудником, из которых и состоит авансовый отчет.
Кроме того, руководитель может принять решение об оформлении дополнительных документов, необходимых для осуществления контроля за использованием в командировке средств предприятия. Это может быть, например, задание на командировку, отчет о выполненной в командировке работе и пр.
Бухгалтеру нужно будет вычесть из оплаты номера стоимость завтрака, либо заранее предупреждать работников, чтобы они завтрак оплачивали раздельно. Если работник решит проживать в частном секторе, то ему нужно запросить с физлица документы, которыми сможет подтвердить свои затраты. Инфо Зачастую в организации устанавливают порядок, в соответствии с которым работник, который вернулся из командировки, в трехдневный срок обязан предоставить документальное подтверждение целевой траты денежных средств за время нахождения в служебной поездке.
В свою очередь, не являются командировкой служебные поездки работников, постоянная работа которых проходит в дороге или имеет разъездной характер. Вопросы, связанные с командировками, регулируются положениями трудового законодательства и локальными актами работодателя.
Определение сумм взносов бухгалтер должен выполнять по окончании месяца подачи авансового отчета по этой поездке, и суммы превышений включаются в общую базу для определения взносов. Внимание! Учитывать лимиты суточных при определении налога на прибыль нет обязанности.
Командировочные расходы в 2021 году в лнр суточные
Просмотров: 166 Далее 26.04.2021 Рекомендации юристов по наиболее распространенным видам выявляемых нарушений. Просмотров: 264 Далее 26.04.2021 Как рекрутерам использовать инструменты классического маркетинга и почему стоит применить «Стратегию 4P» для закрытия вакансии. Просмотров: 98 Далее 26.04.2021 Типичная ошибка специалиста: думать, что, если тебя взяли в штат, можно не стремиться к рекордам и сбавить обороты.
Суточные При направлении работника в служебную командировку работодатель обязан возместить ему дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства — суточные ст. Суточные выплачиваются за каждый календарный день нахождения в командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также дни, проведенные в пути п. Как определяется фактический срок служебной командировки, и какими документами он подтверждается, рассмотрено в статье. Луганск О размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками работникам предприятий, учреждений, организаций, финансируемых за счет средств государственного или местных бюджетов Луганской Народной Республики В соответствии со статьей Трудового кодекса Луганской Народной Республики, статьями 28, 41 Закона Луганской Народной Республики от Установить, что возмещение расходов, связанных со служебными командировками работникам предприятий,.
Командировачные В Лнр В 2022
Заявление: как правильно написать? Перед отправлением в командировку сотрудник должен написать заявление (законодательно установленный образец) на предоставление ему аванса. В теле заявления должны быть указаны: дни командировки (предполагаемое количество) и сумма. Бухгалтером проводится смета. Выдачу денег подотчет проводят через кассы организации (работник должен принять средства (сколько выдано) также под личную подпись, бухгалтер должен утвердить и оформить учет проводки в авансовом отчете) либо на карточку начислений.
Если предоставленные платежки (подтверждение сметы) после поездки не соответствуют выданной авансовой сумме (бухгалтер должен свести баланс, посчитать сумму расхода по КОСГУ, устанавливать срок и порядок выплат пр.), разницу работник должен быть выплачивать через кассу. Остальные деньги будут списаны с баланса производства.
Не изменился и порядок начисления суточных, а также способ определения количества дней, за какие полагается выплата данных сумм. А также порядок оформления командировок сотрудников. Суточные представляют собой денежный эквивалент осуществленных сотрудником дополнительно затрат, какие он несет в соответствии с полученным от руководства заданием. Они нормируются. Каждое предприятие должно утвердить во внутренних актах нормы суточных, которые устанавливаются за каждый день командировки. Эти суммы необходимо выдать работнику по приказу работодателя перед началом самой поездки. Новшеством в данной сфере будет введение в России с 1 мая 2022 года курортного сбора. На его размер при направлении сотрудника в поездку в определенные регионы следует увеличить суточные при командировках в 2022 году.
Если сумма превышает установленные размеры, она может облагаться подоходным налогом на общих основаниях (остаточная сумма от дозволенной Налоговым Кодексом РФ).Налоги за установленные суммы не начисляются. Командировочные расходы суточные в 2022 году Командировочные расходы в 2022 году в Украине суточные установлены в разрезе 275 грн/сутки в пределах страны и немногим более 1 тыс. грн. при заграничных поездках. При пересчете на российскую валюту (рубль), установленные тарифы приблизительно сопоставимы с установленной нормой РФ.
Внимание! Субъекту бизнеса дано право в своем локальном акте определять иной порядок выдачи суточных сотруднику, отправляющемуся в командировку. Что если сотруднику необходимо докупить валюту за рубежом Организация имеет право не выдавать работнику подотчетные средства в валюте, а передать рублевый эквивалент. При этом он должен будет по прибытии в страну назначения приобрести самостоятельно валюту на эту сумму.
Командировочные расходы в 2022 году в лнр суточные
Если только цель командировки не тестирование качества пара в парной. Документальное оформление командировки в 2022 году Чтобы правильно учесть командировочные расходы в 2022 году, командировка должна быть оформлена в надлежащем виде.
То есть, если организация установит суточные по России в размере 1000 рублей, то с 300 рублей (1000 — 700) работодателю следует удержать НДФЛ. Суточные возмещаются работнику за каждый день, пока он находится в командировке.
Выходные и нерабочие праздничные дни, а также дни нахождения в пути, в том числе время вынужденной остановки в пути, также оплачиваются (п. 11 Положения о командировках). Например, работник уехал в командировку в воскресенье, а вернулся на следующей неделе в субботу.
Суточные за субботу и воскресенье оплачиваются. Суточные при однодневных командировках по России не выплачиваются (но работодатель вправе предусмотреть в локальных нормативных актах организации компенсацию взамен суточных по таким поездкам). Подробно про суточные при однодневных командировках читайте далее в этой статье.
Предельный размер суточных для командировок в днр
Если сумма превышает установленные размеры, она может облагаться подоходным налогом на общих основаниях (остаточная сумма от дозволенной Налоговым Кодексом РФ).Налоги за установленные суммы не начисляются. Командировочные расходы суточные в 2022 году Командировочные расходы в 2022 году в Украине суточные установлены в разрезе 275 грн/сутки в пределах страны и немногим более 1 тыс. грн. при заграничных поездках. При пересчете на российскую валюту (рубль), установленные тарифы приблизительно сопоставимы с установленной нормой РФ.
Каких-либо заявленных новшеств по регулированию служебных поездок за рубеж в 2022 году не ожидается. Размер суточных при загранкомандировках в 2022 году Законодательство определяет, что размер суточных предприятие устанавливает самостоятельно, ориентируясь на свои финансовые возможности и цели, которые должны быть достигнуты в результате поездки. Определяя размер можно исходить из действующих норм, установленных соответствующим Постановлением о загранпоездках, обязательных к исполнению бюджетными организациями.
Командировочные расходы в 2020 году
- Какие поездки сотрудников можно считать командировкой в 2020 году
- Суточные затраты в командировочных расходах в 2020 году
- Расчет суточных в 2020 году
- Суточные расходы при заграничных командировках в 2020 году
- Какие еще затраты нужно учесть в командировочных расходах в 2020 году
- Документальное оформление командировки в 2020 году
- Различные сборы и услуги (например, обслуживание в аэропорту, комиссионные сборы, провоз багажа, расходы при пересадке с одного вида транспорта на другой);
- Прочие расходы, имеющие строго целевое назначение, такие как пошлина за получение какой-то документации, траты связанные с обменом валюты, дополнительные расходы и прочие.
- В 2020 году добавился новый вид командировочных расходов – курортный сбор, если сотрудник отправляется в поездку в Крым, Краснодарский край, Ставропольский край, или на Алтай. При этом сбор будет браться с любого человека посещающего данные регионы сроком более чем на 24 часа. Цель поездки при этом значения не имеет.
Расчет суточных при командировках: по новому или старому МРП?
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2019 года № 123. Зарегистрировано в Министерстве юстиции Республики Казахстан 6 августа 2019 года № 19205.
В соответствии со статьей 145 Трудового кодекса Республики Казахстан от 23 ноября 2015 года, подпунктом 4) пункта 2 статьи 319 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), подпунктом 88) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и подпунктом 41) пункта 16 Положения о Национальном Банке Республики Казахстан, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 31 декабря 2003 года № 1271 «Об утверждении Положения и структуры Национального Банка Республики Казахстан», Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила определения размеров и порядка компенсационных выплат при служебных командировках работников государственных учреждений, содержащихся за счет средств бюджета (сметы расходов) Национального Банка Республики Казахстан.
2. Департаменту развития человеческого капитала в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:
1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;
2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего постановления его направление на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Институт законодательства и правовой информации Республики Казахстан» для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;
3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;
4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 2), 3) настоящего пункта и пунктом 3 настоящего постановления.
3. Департаменту внешних коммуникаций — пресс — служба Национального Банка обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Галиеву Д.Т.
5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
| Председатель Национального Банка |
Е. Досаев |
Трудовой кодекс Республики Казахстан 2021
Под этим широко распространённым понятием подразумевается деловая поездка сотрудников, которые входят в состав штата, с целью выполнить рабочее поручение вышестоящих лиц. Местом выполнения задания будет являться подразделение предприятия. Основанием является договор или приём на службу. К разряду командировок относятся также поездки из головного офиса в филиалы.
Сотрудники многих специальностей постоянно пребывают в пути. Им потребуется возместить затраты на поездку и аренду жилья. При составлении коллективного трудового договора с сотрудниками руководству потребуется чётко описать все составляющие и нюансы, связанные с работой разъездного характера.
- Суточные в пределах Казахстана — 6 МРП в сутки
- Суточные за пределами Казахстана — 8 МРП в сутки
- Расходы на проезд к месту командировки(при наличии билетов и фискальных чеков0
- Расходы на проживание (при наличии документов и фискальных чеков)
- Расходы на бронь, расходы на визу.
Вышеперечисленные документы прикрепляются к авансовому отчету, длительность командировки не может превышать 40 дней.