Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты для уплаты НДФЛ в 2024 году для юридических лиц Московская область». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 2023 года ФНС изменила реквизиты для перечисления налогов в бюджет. Полномочия по ведению единых налоговых счетов и администрированию поступлений на них возложены на Межрегиональную инспекцию Федеральной налоговой службы по управлению долгом в Тульской области. Поэтому получателем по всех платежках на перечисление ЕНП, в том числе и НДФЛ, будет Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).
Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)
|
Номер (поля) реквизита платежного документа |
Наименование (поля) реквизита
платежного документа |
Значение |
|
13 |
Наименование банка получателя средств |
ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула |
|
14 |
БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) |
017003983 |
|
15 |
№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) |
40102810445370000059 |
|
16 |
Получатель |
Казначейство России (ФНС России) |
|
61 |
ИНН получателя |
7727406020 |
|
103 |
КПП получателя |
770801001 |
|
17 |
Номер казначейского счета |
03100643000000018500 |
|
101 |
Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика) |
01 |
|
24 |
Назначение платежа |
Единый налоговый платеж |
|
104 |
КБК |
18201061201010000510 |
|
105 |
ОКТМО |
— |
Как предоставлять 6-НДФЛ в 2023 году
Начиная с отчета за первый квартал 2023 года налогоплательщики будут отчитываться на бланке 6-НДФЛ, утвержденном приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@.
Изменения в 6-НДФЛ – следствие переноса сроков уплаты налога. Поэтому в первом разделе нового бланка сроки перечисления НДФЛ в ФНС указаны по умолчанию. Их будет три или четыре (в расчете по итогам 2023 года).
В строку 021 налогоплательщик вписывает налог удержанный с 1 по 22 января, с 23 марта по 22 апреля, с 23 июня по 22 июля, с 23 сентября по 22 октября.
В строку 022 – с 23 января по 22 февраля, с 23 апреля по 22 мая, с 23 июля по 22 августа, с 23 октября по 22 ноября.
В строку 023 – с 23 февраля по 22 марта, с 23 мая по 22 июня, с 23 августа по 22 сентября, с 23 ноября по 22 декабря.
В строку 024 – с 23 по 31 декабря.
Во втором разделе изменился принцип заполнения: если в 2022 году он заполнялся по месяцам, за которые начислены суммы (кроме стр. 160), то в 2023 – исходя из месяца выплат (письмо ФНС от 09.11.2022 № БС-4-11/15099@).
При подготовке 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года отразите в расчете декабрьскую зарплату и удержанный и перечисленный налог, если выплата произведена в январе 2023.
Проверьте заполненный отчет, опираясь на контрольные соотношения, указанные в письме ФНС от 18.02.2022 № БС-4-11/1981@, с учетом изменений, внесенных письмами от 30.01.2023 № БС-4-11/1010@ и от 10.03.2022 № БС-4-11/2819@
Изменены и сроки предоставления в налоговую отчетов 6-НДФЛ. Это связано с введение единого дня для предоставления отчетности – 25 число.
Для НДФЛ в 2023 году с учетом переносов из-за выпадения крайнего дня на выходной отчетными датами будут:
-
25 апреля 2023 – за первый квартал 2023;
-
25 июля 2023 – за полугодие 2023;
-
25 октября 2023 – за 9 месяцев 2023;
-
26 февраля 2024 – за 2023 год.
На какие реквизиты нужно платить НДФЛ – переходный период в 2023 году
На протяжении 2023 г. уплачивать НДФЛ можно по распоряжению на перевод денежных средств (далее – распоряжению). В данном случае налоговое уведомление не подается, а платежка ЕНП не заполняется.
В этом распоряжении указываются старые реквизиты КБК для перечисления и уплаты НДФЛ в 2023 году (п. 12 ст. 4 закона 263-ФЗ). Уплата НДФЛ, поступившая по распоряжению, учитывается в качестве платежа ЕНП.
В данном распоряжении в 2023 году почти все реквизиты для перевода НДФЛ указываются, как в платежке ЕНП. Однако в следующие поля заносятся такие иные сведения (приказ Минфина РФ «О внесении» от 30.12.2022 № 199н):
- статус – «02»;
- КПП юрлица, как в декларации по НДФЛ (для ИП – указывается значение «0»);
- КБК с подвидом – иными словами, в 14-м разряде КБК должно быть значение «1» (здесь не указывается КБК НДФЛ, уплачиваемый не в составе ЕНП) – например, для НДФЛ с доходов, источником которых является компания (ИП) – налоговый агент, это будет код КБК 18210102010011000110;
- восьмизначный код ОКТМО (плательщика) – берется из ОК 033-2013;
- налоговый период – по авансовым ежемесячным платежам по НДФЛ, в частности, МС.01.2023, значение «01» означает январь.
Если нужно перечислить платеж, не входящий в ЕНП
| Поле | Что вносим в платежку |
| Поле 104 | КБК для перечисления платежа из 20 знаков. В нашем примере – 182 1 01 02040 01 1000 110 |
| КПП плательщика | Значение КПП плательщика, за кого платим. |
| Поле 105 | Код ОКТМО из 8 цифр. |
| Поля «106» – «109» | «0» (ноль). Если отразить иное значение, налоговики сами установят принадлежность к платежу. |
| «ИНН» и «КПП» получателя | ИНН и КПП администратора доходов бюджета, который администрирует платежи по БК РФ. |
| поле «Получатель» | Сокращенное наименование органа Казначейства, которому открыт счет, и в скобках – сокращенное наименование администратора доходов бюджета, который администрирует платеж по БК РФ |
| «Назначение платежа» | Дополнительные данные для идентификации назначения платежа |
| поле «101» | «01» или «13» |
Что такое единый налоговый платёж
Единый налоговый платёж (ЕНП) — это особый порядок перечисления платежей. Единым он называется потому, что все деньги следует перечислять по одним реквизитам. Теперь не нужно заполнять несколько платёжных поручений на разные налоги и взносы: большую их часть можно перевести общей суммой, заполнив всего одну платёжку.
Предполагается, что единый платёж должен упростить бизнесу расчёты с бюджетом. Пока же компании не вполне разобрались с новым порядком, возникает много вопросов и сложностей. Со временем всё станет понятно и бизнес сможет адаптироваться к изменениям.
Единый платёж распространяется на:
- почти все налоги и сборы, за исключением отдельных;
- авансовые платежи по ним;
- страховые взносы, кроме взносов за работников на травматизм;
- пени, проценты и штрафы.
Единый налоговый платёж с 1 января 2023 года ввели для всех и повсеместно. У организаций и ИП нет права выбора. Если платёж входит в ЕНП, то есть должен перечисляться с единого налогового счёта, то плательщик обязан придерживаться такого порядка.
Но в ЕНП входят не все налоги.
Платежное поручение по НДФЛ 2024: новые требования и образец заполнения
Обязательные поля в платежном поручении по НДФЛ 2024:
- Наименование получателя платежа: указывается наименование организации, которая будет принимать платеж. Должно быть заполнено полностью и без ошибок.
- ИНН: указывается индивидуальный номер налогоплательщика, присвоенный организации. Должно быть заполнено без ошибок.
- КПП: указывается код причины постановки на учет в налоговом органе. Должно быть заполнено без ошибок.
- Сумма платежа: указывается сумма налога на доходы от дивидендов, которую необходимо уплатить.
- Назначение платежа: указывается цель платежа, например, «уплата НДФЛ с дивидендов за 2024 год».
Образец заполнения платежного поручения по НДФЛ 2024:
| Наименование поля | Заполняемые данные |
|---|---|
| Наименование получателя платежа | ООО «Налоговый агент» |
| ИНН | 1234567890 |
| КПП | 0987654321 |
| Сумма платежа | 5000 рублей |
| Назначение платежа | Уплата НДФЛ с дивидендов за 2024 год |
Обратите внимание, что при заполнении платежного поручения по НДФЛ 2024 следует тщательно проверять все указываемые данные, чтобы избежать ошибок и задержек в уплате налога. Заполняйте документ в соответствии с новыми требованиями и используйте предложенный образец для упрощения процесса.
Уплата НДФЛ с дивидендов в бюджет
В контексте уплаты НДФЛ с дивидендов в 2024 году, важно понимать, что этот налог составляет 13% от размера дивидендов. Для осуществления уплаты необходимо заполнить и отправить платежное поручение в налоговый орган, указав все необходимые данные и сумму налога.
Образец платежного поручения для уплаты НДФЛ с дивидендов в 2024 году может выглядеть следующим образом:
| Получатель: | Федеральная налоговая служба |
| ИНН: | 7736207543 |
| Банк получателя: | ГУ Банка России по ЦФО, г. Москва |
| БИК: | 044525000 |
| КБК: | 18210301000011000110 |
| Назначение платежа: | Уплата НДФЛ с дивидендов за 2024 год |
| Сумма платежа: | Указать сумму налога |
После заполнения платежного поручения необходимо направить его в налоговый орган. Важно помнить, что НДФЛ должен быть уплачен в установленные сроки, иначе могут быть применены штрафные санкции.
Для оплаты НДФЛ в 2024 году необходимо учесть следующие основные реквизиты:
| Название | Описание |
|---|---|
| ИНН налогоплательщика | Индивидуальный номер налогоплательщика, присваиваемый налоговыми органами. |
| Период налогообложения | Отчетный период, за который производится оплата НДФЛ. |
| Сумма налога | Сумма НДФЛ, подлежащая оплате. |
| Код бюджетной классификации | Код, определяющий цель и назначение уплачиваемых средств. |
| Наименование получателя платежа | Наименование организации или физического лица, которому следует перечислить средства. |
| Расчетный счет получателя платежа | Банковский счет организации или физического лица, на который следует перечислить средства. |
| Банк получателя платежа | Наименование банка, в котором открыт расчетный счет получателя платежа. |
| БИК | Банковский идентификационный код, необходимый для осуществления перевода средств. |
При заполнении платежного поручения необходимо указать все указанные реквизиты корректно и точно, чтобы избежать возможных ошибок при оплате НДФЛ.
Реквизиты банка для оплаты НДФЛ
Для осуществления оплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в 2024 году необходимо знать реквизиты банка, куда следует производить платеж. Ниже приведены основные реквизиты банка:
Название банка: [название банка]
БИК: [БИК банка]
Корреспондентский счет: [корреспондентский счет банка]
Расчетный счет: [расчетный счет банка]
При осуществлении оплаты НДФЛ рекомендуется указывать следующую информацию:
Назначение платежа: «Оплата НДФЛ за [год], ИНН [ИНН налогоплательщика]».
Плательщик: [ФИО налогоплательщика], ИНН [ИНН налогоплательщика].
Необходимо уточнять реквизиты банка у своего налогового органа или в бухгалтерии организации. Также важно проверить актуальность реквизитов перед осуществлением платежа.
Налоговые изменения в 2024 году
Согласно новым правилам, с 1 января 2024 года налог на доходы физических лиц будет начисляться в модифицированном порядке. Теперь организации будут обязаны удерживать налог с заработной платы уже на этапе выплаты работнику. Таким образом, физические лица будут платить НДФЛ автоматически без необходимости самостоятельной декларации.
Кроме этого, в 2024 году введутся новые формы и сроки предоставления налоговой отчетности. Например, для отдельных категорий налогоплательщиков будет обязательной электронная отчетность, которую нужно будет предоставлять в налоговые органы. Будут внесены изменения в форму Декларации по НДФЛ, а также в сроки ее представления.
Важно отметить, что эти налоговые изменения могут повлечь за собой некоторые сложности для налогоплательщиков. Поэтому рекомендуется заранее ознакомиться с новыми требованиями, проконсультироваться с специалистами и учесть эти изменения в своей деятельности.
Как правильно указывать наименование банка получателя
При перечислении НДФЛ в 2024 году важно правильно указать наименование банка получателя. Это необходимо сделать, чтобы деньги были зачислены на правильный счет получателя и избежать возможных ошибок. В данном разделе мы расскажем, как правильно заполнять поле «Наименование банка» при перечислении НДФЛ в 2024 году.
1. Проверьте данные организации
Перед указанием наименования банка получателя, убедитесь, что у вас есть точные данные организации или физического лица, на счет которого будет перечисляться НДФЛ. Важно проверить правильность указанного ИНН (Идентификационного номера налогоплательщика) и КПП (Код причины постановки на учет в налоговом органе). При возникновении сомнений в правильности этих данных, обратитесь в налоговую службу для уточнения информации.
2. Уточните наименование банка
Для перечисления НДФЛ в 2024 году, необходимо уточнить наименование банка, в котором открыт счет получателя. Обычно наименование банка указывается в распечатке счета получателя или в выписке из банка. Также можно воспользоваться услугой электронного банкинга, чтобы получить точные данные о наименовании банка и его реквизитах.
3. Указывайте наименование банка без сокращений
При указании наименования банка получателя, необходимо использовать его полное официальное наименование без сокращений. Не допускается использование только сокращенных названий банка или неполных наименований. Важно указывать наименование банка так, как оно прописано в учредительных документах или в лицензии банка.
4. Проверьте корректность написания наименования банка
Перед отправкой денежных средств, рекомендуется проверить корректность написания наименования банка получателя. Ошибки в написании или неправильное указание наименования могут привести к задержке или невыполнению перечисления. Поэтому обратите внимание на правильность написания каждой буквы и символа в наименовании банка.
5. Обратите внимание на правильность заполнения остальных реквизитов банка
Помимо наименования банка, важно также правильно указать другие реквизиты банка получателя, такие как БИК (Банковский идентификационный код) и расчетный счет. Проверьте правильность заполнения этих данных и убедитесь, что они совпадают с информацией, предоставленной вами при перечислении НДФЛ.
Важно следовать указанным рекомендациям, чтобы правильно указать наименование банка получателя при перечислении НДФЛ в 2024 году. Правильное заполнение данного поля поможет избежать возможных ошибок и гарантировать успешное выполнение перечисления.
Часто задаваемые вопросы о реквизитах для перечисления НДФЛ
Вопрос 1: Какие реквизиты необходимо указывать при перечислении НДФЛ в 2024 году?
Ответ: При перечислении НДФЛ в 2024 году необходимо указывать следующие реквизиты:
- БИК (Банковский идентификационный код)
- Расчетный счет
- Назначение платежа
- ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика)
- КПП (Код причины постановки на учет)
Вопрос 2: Что такое БИК и где его можно найти?
Ответ: БИК — это уникальный код, который идентифицирует каждый банк в России. БИК можно найти в реестре БИКов Банка России на официальном сайте ЦБ РФ.
Вопрос 3: Что такое расчетный счет и где его можно найти?
Ответ: Расчетный счет — это номер счета, на который будет перечислен НДФЛ. Расчетный счет можно найти в банковских выписках или обратившись в отделение банка.
Вопрос 4: Что указывать в поле «Назначение платежа»?
Ответ: В поле «Назначение платежа» необходимо указывать информацию, по которой можно определить, к какому платежу относится перечисляемая сумма НДФЛ. Например, можно указать «Оплата НДФЛ за месяц январь 2024 года».
Вопрос 5: Где можно найти ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика) и КПП (Код причины постановки на учет)?
Ответ: ИНН и КПП можно найти в свидетельстве о постановке на налоговый учет или обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации организации.
| Реквизит | Описание |
|---|---|
| БИК | Банковский идентификационный код |
| Расчетный счет | Номер счета, на который будет перечислен НДФЛ |
| Назначение платежа | Информация, по которой можно определить, к какому платежу относится перечисляемая сумма НДФЛ |
| ИНН | Идентификационный номер налогоплательщика |
| КПП | Код причины постановки на учет |
Необходимые реквизиты для оплаты НДФЛ в 2024 году
Для оплаты НДФЛ в 2024 году необходимо предоставить следующие реквизиты:
1. ИНН плательщика: Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) должен быть указан правильно и соответствовать данным плательщика.
2. Наименование плательщика: Необходимо указать наименование или фамилию и имя плательщика в соответствии с документами, удостоверяющими его личность.
3. КБК (код бюджетной классификации): Код бюджетной классификации должен быть указан правильно и соответствовать оплачиваемым налоговым платежам.
4. ОКАТО (код территории): Код территории, на территории которой находится плательщик, должен быть указан правильно и соответствовать налоговым правилам данной территории.
5. Сумма платежа: Необходимо указать сумму платежа, которую плательщик обязан оплатить в соответствии с установленными налоговыми ставками.
6. Назначение платежа: Необходимо указать назначение платежа, то есть цель оплаты (например, уплата НДФЛ).
Предоставление верных и полных реквизитов при оплате НДФЛ в 2024 году является важным условием для правильного зачисления налоговых платежей и избежания ошибок или задержек в процессе оплаты.
Реквизиты для уплаты региональных налогов
При уплате региональных налогов в Московской области необходимо учитывать следующие реквизиты:
1. Наименование получателя платежа: Федеральное казначейство по Московской области.
2. ИНН получателя платежа: 7736050003.
3. КПП получателя платежа: 502901001.
4. Банковские реквизиты получателя платежа:
— Расчетный счет: 03214643000000003200.
— Банк получателя: ГУ Банка России по ЦФО.
5. Код бюджетной классификации (КБК) для уплаты конкретных налогов указывается в соответствующих документах или налоговых уведомлениях, которые вы получите от налоговых органов.
Обязательно указывайте все реквизиты при заполнении платежных документов для уплаты региональных налогов в 2024 году. Если у вас возникнут вопросы или затруднения, рекомендуем обратиться в ближайшее налоговое управление Московской области для получения дополнительной информации и консультаций.
ЕНП: куда платить налоги
Год начался с того, что появился Единый налоговый платеж. Надо отметить, что ФНС сделало все, чтобы новая форма оплаты начала работать вовремя. Но, как всегда, есть переходный период с неразберихой.
В итоге выяснилось, что платеж есть, а реквизитов толком нет. Например, ФНС говорят, что в реквизитах можно ставить ОКТМО — 0 или 70000000. Но некоторые банки с этим были не согласны и не принимали такие платежи.
В итоге налоговики прислали реквизиты, которые относятся к Тульской области. Мы получили вопросы от клиентов, которые не понимали, почему налоги уходят именно в эту область. Пришлось писать разъяснительные письма.
Кстати, мы тоже платили налоги по этим реквизитам. Забавно, что деньги поступают в учреждение, которое называется «По управлению долгом». Ощущение, что как ни плати налоги, ФНС заранее считают, что ты им должен. Несмотря на положительный баланс Единого Налогового Счета.
В итоге мы решили собрать все реквизиты на уплату налогов, которые пригодятся вам в ближайшее время. Смело копируйте их в платежки и будьте спокойны.