Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Доказываем в суде факт получения черной зарплаты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Черная зарплата – это доход, получаемый работником от работодателя вне официальных каналов и не отражаемый в необходимых документах и ведомостях. Последствия для работника и работодателя могут быть серьезными. Если вы столкнулись с такой невыплатой зарплаты, есть несколько способов ее наказать.
Плюсы и минусы для работника
Серая зарплата, как известно, это невыплачиваемая официально и поэтому не облагаемая налогами заработная плата.
Плюсы для работника:
- Высокий размер заработной платы. Без уплаты налогов работнику перечисляется большая сумма денег.
- Возможность сохранить социальные льготы. Если зарплата официально не зафиксирована, то работник имеет право сохранить свои социальные льготы, такие как льготы по оплате жилья, медицинское страхование и другие.
- Гибкость в распределении доходов. Работник может сам управлять получаемыми суммами денег и распределять их по своему усмотрению.
Минусы для работника:
- Отсутствие доказательств о получении зарплаты. Официально не зафиксированная зарплата может вызвать проблемы при доказательстве своих доходов, например, при оформлении кредита или покупке недвижимости.
- Невозможность обратиться в суд. В случае невыплаты зарплаты работник не может обратиться в суд для защиты своих прав, так как нет официального документа, подтверждающего невыплату.
- Отношение к работнику как к «черной» зарплате. Имея серую зарплату, работник может быть воспринят работодателем как нелегальный работник и отношение к нему может быть соответствующее.
- Возможность наказать работника. Работодатель в любой момент может воспользоваться отсутствием официальности в выплате зарплаты и уволить работника без компенсации и никаких юридических последствий.
Спасительные ведомости и другие хитрости
Черная зарплата для работника – это недобросовестная практика, которая имеет серьезные последствия как для работника, так и для работодателя. Но в ситуации, когда работодатель отказывается выплачивать белую зарплату, есть способы борьбы и защиты работника.
Одним из способов борьбы с невыплатой зарплаты являются спасительные ведомости – это документы, которые подтверждают факт выплаты зарплаты работнику. Ведомости составляются вручную, поэтому доказательства выплаты зарплаты остаются у работника.
Другим способом защиты работника является обращение в суд. Если работодатель отказывается выплатить зарплату, то работник имеет право обратиться в суд с требованием о выплате долга.
Также стоит отметить, что черная зарплата имеет негативные последствия для работодателя. Незаконная схема выплаты зарплаты может повлечь за собой наказание от государства. Кроме того, черная зарплата ведет к ухудшению отношений между работником и работодателем.
Есть и другие хитрости, которые помогают бороться с невыплатой зарплаты. Работник может вести записи о своих рабочих часах, чтобы иметь дополнительные доказательства того, что работа была выполнена. Также полезно сохранять все документы, связанные с работой и выплатой зарплаты.
Таким образом, спасительные ведомости и другие хитрости помогают работнику доказать факт невыплаты зарплаты и обезопасить себя от незаконных действий работодателя. Работодатели же должны понимать, что черная зарплата может привести к негативным последствиям и наказаниям со стороны государства.
Как можно доказать реальный размер зарплаты
При судебных разбирательствах работодатель обязан доказать следующие факты:
- получение работником заработной платы;
- своевременная выплата заработной платы.
Когда возникает спор о размере оплаты труда, каждая из сторон должна доказать свою правоту, то есть работнику придется обосновать почему он претендует на указанную им сумму заработной платы.
В случае если с работником заключается договор, в котором указана не вся зарплата, ему нужно быть готовым, что рано или поздно по этому поводу возникнет конфликт. Поэтому такой категории сотрудников нелишним будет запасаться доказательствами заблаговременно, еще до того, как возникнет спор. В идеале с того момента, когда была озвучена информация о черной зарплате.
К таким доказательствам будет относиться:
- диктофонные записи, где прямо говорится о размере зарплаты;
- любые документы, где фигурирует полный размер заработной платы работника или его черная часть. В основном это зарплатные ведомости двойной бухгалтерии;
- справки на кредит;
- свидетельские показания;
- заявки о вакансии на биржу труда.
Как взыскать алименты с черной зарплаты мужа?
Если взыскивать алименты с бывшего мужа, которому платят зарплату в конверте, можно полностью лишить его дохода. В этом случае ему нечем будет платить алименты, по той причине, что проблемный сотрудники неинтересны работодателям. Анонимные сообщения могут обернуться длительными судебными тяжбами.
Можно ли взыскать «черную» зарплату? Этим вопросом задается огромное количество уволенных работников, а также тех, кто заинтересован в официальной зарплате человека, так как получают из нее свой процент (матери — получатели , кредиторы и заимодавцы – надеются свои деньги от должника обратно, и т.д.).
«Черная» зарплата практически недоказуема , приходится этот факт признать (тут я не рассматриваю случаи, когда работнику с помощью уговоров или угроз подачи жалоб в контролирующие органы удается добиться добровольных выплат зарплаты от работодателя). С «черных» зарплат не платятся налог на доходы физических лиц и пенсионные, страховые отчисления, поэтому бизнес таким образом уклоняется от уплаты налогов. Параллельно, помимо государства, страдают и получатели алиментов, и кредиторы. Сам работник, получающий «черную» зарплату, тоже не застрахован от предательства работодателя в случае увольнения, кроме того, пенсионные отчисления существенно занижаются, т.е. работник свою пенсию уменьшает. В безусловном выигрыше остается только работодатель.
Иногда нет-нет да и прозвучат в средствах массовой информации сообщения о том, что налоговая инспекция начинает волну проверок на предмет сокрытия зарплат, выявления «черных» зарплат. Объявляют телефон «горячей линии», обещают анонимность сообщений и кляуз. Но проходит время, шумиха стихает, и никто не знает реальных результатов этих проверок.
Теперь посмотрим с юридической стороны . Суд судит финансовые споры только по документам . Свидетельские показания не принимаются, и это правильно, хоть и неприятно для граждан. Человеческая память – вещь не всегда надежная, особенно когда речь идет о старом долге, ведь надо точно знать сумму долга, дату его получения, размер процентов, срок возврата. Кроме того, показания свидетелей иногда подкупаются, иногда даются в пользу друга, знакомого и т.д. Так что в ситуации, например, когда есть расписка о получении денег (с одной стороны) и пять свидетелей (с другой стороны) – судья поверит расписке.
Сейчас рассудим применительно к трудовому спору и «черной» зарплате». Размер официальной зарплаты указан сразу в нескольких документах: трудовом договоре, приказе о назначении, штатном расписании, расчетной ведомости, расчетных листках. С официальной зарплаты платятся налоги и отчисления, т.е. в налоговой инспекции и пенсионном фонде также можно получить сведения о размере официальной зарплаты. Вот сколько ведомых, письменных доказательств. А чем докажем «черную» зарплату? Пояснениями обиженного работника, и только. Но устные пояснения ничего не значат против документов, как мы уже выяснили.
Вот и приплыли. Поэтому все попытки взыскать «черную» зарплату в судах, все жалобы в госинспекцию труда и прокуратуру, слезы и обиды остаются безрезультатными.
Как сказала однажды судья в районном суде работнику в процессе, в котором я присутствовал: «Вы сами виноваты – зачем подписали такой трудовой договор, в котором указана зарплата всего в 7000 руб.? Работник должен проявлять принципиальность при заключении трудового договора, тогда и таких неприятных ситуаций с «черной» зарплатой не случится ». Горькая правда в этом есть.
Конечно, возражения со стороны работника тоже имеются: а если некуда устроиться, и это – единственная нормальная работа, которую я нашел? Но ведь при устройстве на работу вам говорили: 7000 рублей – официально, плюс 30 000 – в конверте. Вы согласились, т.е. приняли на себя этот риск, ну что же, вот негативные последствия и наступили. А на государство в такой ситуации надеяться не стоит.
На практике я видел всего лишь один–единственный случай, когда удалось доказать и взыскать «черную» зарплату. Дело в том, что среди обиженных работников оказалась главный бухгалтер предприятия (бухгалтер в единственном числе). Работники при получении «черной» зарплаты ставили свои подписи в тетрадке директора, а директор по своей неосторожности хранил эту тетрадь в своем столе, а не в сейфе. Бухгалтер эту тетрадь украла, одновременно с ней на увольнение подал еще один рабочий. Тетрадь эта была предъявлена в суде как основное доказательство «черной» зарплаты, заполнена она была рукой директора, имелись подписи работников в получении сумм. Вот в такой ситуации работодатель и проиграл (см. текст решения о
Оплата труда, как гласит закон, должна выплачиваться по легальной схеме со всеми соответствующими отчислениями по налогам. Но придерживаются этого требования далеко не все работодатели.
Что такое «черная зарплата»
Черная зарплата выплачивается, когда:
трудовой договор не заключен;
Ваш доход состоит из двух частей — основной (черной), которая передается Вам нелегально, и дополнительной — т.е.
той, которая указана в трудовом договоре.
Устраиваясь на работу на таких условиях каждый должен знать, что Вы рискуете не получить в полном объеме:
Установить и доказать факт выплаты черной зарплаты крайне сложно так как:
при рассмотрении трудовых споров в суде ни прокуратура (которая обязана принимать участие при рассмотрении дел о восстановлении на работе), ни суд, который вправе вынести частное определение по установленным нарушениям законодательства в абсолютном большинстве относятся к таким фактам безразлично (что подтверждает моя судебная практика);
инспекция по труду и налоговые органы в большинстве случаев перелагают обязанности по предоставлению доказательств фактов выплаты черной зарплаты на самих работников;
милиция (как будет работать полиция — еще вопрос, но — ведь люди те же) и прокуратура по заявлениям о выплате черной зарплаты проводят проверки спустя рукава;
другие уполномоченные государственные органы лишь направляют такие заявления работников в ту же ФНС, прокуратуру, милицию, которые уже отказали работнику.
Таким образом, установить факт нелегальной выплаты заработной платы можно во время проверки организации налоговыми органами либо государственной инспекцией труда.
Достаточно распространенным является опасение работников о том, что его (их) привлекут к ответственности за получение нелегальной заработной платы.
Такие опасения внушаются работникам как самими работодателями (с целью избежать жалоб), так и СМИ.
Поводы для каких-либо опасений со стороны работников отсутствуют.
Дело в том, налог из заработной платы (НДФЛ) удерживает работодатель, так как это является его обязанностью как налогового агента.
Поэтому предполагается, что с сумм, выдаваемых работнику на руки, НДФЛ уже удержан работодателем, т.е. работник, получая зарплату от уполномоченного в организации лица, никаких законов не нарушает.
При этом работник не может самостоятельно проверить – заплатил работодатель налоги и прочие отчисления либо нет.
В судебных заседаниях неоднократно устанавливалось, что работники расписываясь в ведомостях, были в полной уверенности, что их заработная плата выплачивается официально.
Законодательная базаЕсли этого он не сделает, серая зарплата влечет за собой ответственность работника в виде начисления пеней (1/300 ставки от ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки) и штрафа за неподачу декларации в размере 5% за каждый месяц не представления отчета, но не более 30% от суммы налога, подлежащего к уплате по нему. Указать в шапке сведения об адресате и отправителе. Неофициальное трудоустройство, оплата труда в конверте – всё это может привести к главной проблеме – невозможность влиять на начальство, которое задерживает заработную плату. Вторая распространенная проблема – не выплата расчетных на момент увольнения. И последнее является наиболее распространенным.
- Административная. Прежде всего речь идет о штрафах за неуплату налогов (ст. 122, 123 НК РФ) в размере от 20% до 40% от неуплаченной суммы (при неумышленном и умышленном правонарушении соответственно). Кроме того, предусмотрена ответственно по ст. 5.27 и 15.11 КоАП РФ.
- Уголовная. За уклонение от уплаты налогов посредством непредоставления декларации или внесения в нее ложных сведений предусмотрена ответственность по ст. 199 УК РФ. Возможно наказание в виде штрафа 200-500 тыс. руб., до 5 лет принудительных работ или до 3 лет лишения свободы.
- Гражданско-правовая. Если работник обращается в суд из-за невыплаты заработной платы.
Отметим, что наиболее рьяно в данном вопросе права сотрудника отстаивает налоговый орган. Обусловлено это тем, что выплаты серой оплаты труда является непосредственным уходом от налоговых выплат. В результате, организация может быть привлечения к ответственности по административному кодексу, а именно квалифицируются статьи №122 и №123 Налогового кодекса России.
Практика решений судов
Рассмотрим несколько примеров дел, где были представлены доказательства наличия черной зарплаты, и каким образом суд принял решение в каждом конкретном случае.
- Дело №1: В данном случае работник компании предоставил в суд фотографии записок с указанием размера нераспределенной зарплаты. Кроме того, сотрудник подтвердил свое показание свидетельскими показаниями и объяснениями других сотрудников компании. Суд присяжных признал эти доказательства достаточными и вынес решение в пользу истца. Компания была обязана выплатить нераспределенную зарплату работнику и уплатить штраф.
- Дело №2: В этом случае истец представил суду данные из системы учета оплаты труда, которые свидетельствовали о регулярном присутствии черных зарплат на счетах сотрудников. Компания не смогла предоставить обоснованных доказательств оплаты этих сумм с учетом налогов и страховки. Суд принял решение в пользу истца и признал факт наличия черной зарплаты. Компания была обязана произвести выплату недополученной заработной платы и уплатить штраф.
Таким образом, практика решений судов показывает, что черная зарплата может быть доказана с помощью различных доказательств, таких как фотографии, свидетельские показания, записи и данные из систем учета оплаты труда. В каждом конкретном случае суд принимает решение на основе имеющихся фактов и доказательств.
Риск №2: Штрафы и налоги
Черная зарплата – это оплата труда, предоставляемая официально незарегистрированным сотрудникам.
Основное отличие серой и черной зарплаты заключается в том, что серая зарплата является официально зарегистрированной, но уменьшенной в размере за счет уклонения от уплаты налогов и других обязательных отчислений. В то время как черная зарплата выдается полностью вне закона.
Что грозит работодателю при использовании такой оплаты труда? Во-первых, серьезными штрафами за нарушение налогового и трудового законодательства. Во-вторых, создание несправедливой конкуренции на рынке труда и искажение статистики о безработице в стране.
А для сотрудника черная зарплата может привести к невозможности получить белую зарплату в будущем, что повлияет на размер пенсии и других социальных выплат. Кроме того, при выходе на пенсию можно столкнуться с проблемами при подтверждении стажа.
Как вести себя на судебном процессе
Негативные ответы из проверяющих инстанций лишают надежды, из-за них многие сомневаются, стоит ли обращаться в суд. Стоит. На первом заседании суда нужно попросить истребовать все материалы проверок, проведенных контролирующими органами.
Их исследование может дать новые доказательства. Судья не обязан соглашаться по закону с выводами государственных служб, исследуя материалы проверки, он может прийти к совершенно иным выводам.
Надо сразу заявить ходатайство о вызове свидетелей с объяснением, какие обстоятельства планирует истец подтвердить с их помощью.
Представление интересов прокуратурой облегчает защиту работниками их интересов. Впрочем, есть одно «но».
Прокуратура может оказаться от участия в процессе, или вести его так, что это способствует проигрышу. Нельзя оставаться пассивным наблюдателем, нужно продолжать проявлять активность.
Отказ прокурора вести процесс не означает его автоматическое прекращение, требуется еще и согласие истца. Если сотрудник ведомства не собирается обжаловать решение суда, у истца остается это право. Здесь главное не пропустить месячный срок на подачу жалобы.
Подобные судебные процессы встречаются редко, и выиграть их тяжело. Попробовать стоит.
Для многих сотрудников проблема как заставить работодателя выплатить черную зарплату – действительно большая сложность. В этом случае официальные рычаги не задействуешь, а оставлять работодателю свои кровные совершенно не хочется. Как поступать в таких случаях, как заставить работодателя выплатить черную зарплату? Давайте разбираться.
Требования искового заявления
Кроме требования выплатить все средства, можно параллельно требовать оформление трудового договора с указанием фактического размера зарплаты. Моральный ущерб в этом деле не назначается. Зато если имели место задержки, доказав их, можно требовать неустойку. Это основные рычаги, которые помогают решить проблему, как заставить работодателя выплатить черную зарплату .
Что же такое «зарплата в конверте », каким образом «цвет» дохода может повлиять на благополучие сотрудника и какая ответственность грозит руководству организации и ее сотрудникам при выявлении таких выплат государственными структурами? – об этом я Вам расскажу в этой статье.
О белой, серой и черной зарплате слышал, наверное, каждый. Многие работодатели одним из условий приема на работу устанавливают «цвет» ежемесячного дохода, не забыв упомянуть будущему работнику о преимуществах получения зарплаты «в конверте».
○ Ответственность работодателя и работника, чем грозит такая зп?
Ищущие работу, как правило, легко соглашаются на серую и черную зарплату, что вполне объяснимо: высокооплачиваемую работу найти не так-то просто, платить налоги с доходов не очень хочется, особенно если суммы ежемесячных удержаний весьма существенны. Однако на этом плюсы такой системы оплаты труда заканчиваются.
Во-первых, неофициальная зарплата негативно влияет на размер будущей пенсии. Даже если и до возраста выхода на заслуженный отдых вам еще далеко, следует знать, что новый коэффициент, согласно которому рассчитывается пенсия , учитывает и размер официальных ежемесячных доходов.
Исходя из размера белой зарплаты рассчитываются и социальные выплаты , например, по больничному листу.
Для ясности приведу наглядный пример .
Так, больничный по беременности и родам составляет 140 дней. При официальной зарплате 25 тысяч рублей, женщина получает оплату больничного листа при выходе в декрет в сумме чуть более 100 тысяч рублей.
Если же официальный доход составляет 5 тысяч в месяц, соответственно, оплата за данный период будет произведена в сумме немногим более 20 тысяч рублей.
Ощутимая разница, не так ли?
Получающий серую, а тем более черную зарплату гражданин рискует не получить кредит на выгодных условиях . А о таких специализированных и льготных кредитах, как, например, ипотека с государственной поддержкой и вовсе придется забыть.
Соглашусь, что некоторые банки выдают займы клиентам без подтверждения официального дохода, но стоит отметить, что процентная ставка по таким предложениям завышена, дабы предусмотреть возможные риски банка по невозврату такого кредита.
Еще одна особенность «цветных» зарплат состоит в том, что взыскать с работодателя долг по зарплате будет весьма затруднительно. Для того, чтобы обратиться по такому вопросу в суд и рассчитывать на взыскание реальной суммы задолженности, необходимо будет собрать массу доказательств теневых выплат.
Ну, и, наконец, ответственность за неуплату налогов при получении дохода никто не отменял . Согласно нормам налогового законодательства, лицо, получающее доход, обязано представить в ИФНС декларацию для расчета суммы налога и самостоятельной ее выплате. Ответственность здесь может быть ограничена штрафом, но само разбирательство отнимет немало времени и сил.
Ответственность работодателя при выплате своим работникам зарплаты неофициально предусмотрена как налоговым, так и уголовно-правовым законодательством. Разумеется, уголовное наказание возможно в случае сокрытия от налогообложения крупных сумм.
При получении информации о выплате сотрудникам неофициальной зарплаты, налоговики проводят налоговые проверки. Такие сведения могут поступить в ИФНС как от работников такой организации, так и при установлении фактов оплаты труда ниже МРОТ или среднеотраслевого уровня.
И чего добивается работник в случае успеха?
Если дело доходит до подачи работником заявления в суд, последний в случае успеха требует от работодателя не только выплатить работнику сумму задолженности по зарплате, но и заключить с ним трудовой договор, где будет указана фактическая зарплата работника . Требовать от работодателя возмещения морального ущерба в связи с выплатой чёрной зарплаты нецелесообразно: обычно его взыскивают, когда нарушаются неимущественные права.
В случае обнаружение задержек выплат чёрной зарплаты, согласно ст. 236 ТК РФ, работнику обязаны выплатить проценты за то, что его заработная плата была задержана (то же касается отпускных, выплат при увольнении и т.д.). при расчёте их суммы учитывается 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от сумм, не выплачиваемых в срок в течение всего периода задержки, начиная с дня, идущего за днём предписанным сроком выплаты, до дня вынесения решения суда.
Наиболее активно за интересы работника вступится налоговая инспекция. Прежде всего, потому, что начисление чёрной зарплаты – это непосредственный уход от налогов. В итоге, согласно со ст. 122 и ст. 123 НК РФ, такой работодатель подлежит административной ответственности.
Также его могут оштрафовать за игнорирование оплаты страховых взносов по ст. 27 Закона «Об обязательном пенсионном страховании». Наказывается организация и по ст. 126 НК РФ.
Достаточно анонимного звонка, чтобы налоговые органы провели проверку организации: изъяли документы, осмотрели помещение, привлекли экспертов и специалистов. В результате итоге компанию привлекают к ответу, она выплачивает пени, штрафы и все не перечисленные ранее налоги.
Если же выявленные нарушения работодателя наказываются, согласно Уголовному или Административному кодексу, соответствующие материалы передаются в правоохранительные органы, где с ними разберутся окончательно.
Куда жаловаться на черную зарплату?
Зарплата «в конверте», по-другому «черная зарплата», ограничивает работника во многих аспектах финансовой стабильности.
Такое жалование имеет свои плюсы, если работник не желает уплачивать налоговому органу удержание в размере 13% от дохода, а так же при неофициальном трудоустройстве.
В остальном же, получая черную зарплату, сотрудник ущемлен в трудовом праве с рисками остаться:
- без пенсионного обеспечения;
- без возможности взять кредит или ипотеку;
- без возможности получения отпускных пособий;
- без оплаты больничного листа;
- без возможности получения налогового вычета;
- без возможности получить справку о доходе для иных целей.
В целом, работник с «черной» зарплатой лишен большинства основных социальных гарантий.
На заметку! Размер заработной платы официально устроенного сотрудника влияет на выплаты премий и пособий.