Срок подачи налоговых деклараций в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок подачи налоговых деклараций в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Новые сроки сдачи деклараций по налогу на имущество организаций

Закон 389-ФЗ внес изменения в п. 3 ст. 386 НК РФ, которые вступят в силу с 1 января 2024 года. Так, декларацию по налогу на имущество налогоплательщик должен подать раньше — 25 февраля. Прежде был установлен крайний срок для сдачи декларации — 25 марта. Таким образом, за 2023 год нужно отчитаться по налогу на имущество до 26 февраля 2024 года включительно, так как крайний срок сдачи — 25 число выпадает на выходной день.

Такое изменение отменяет необходимость подачи уведомления об исчисленной сумме налога по итогам года, так как срок сдачи декларации теперь наступит раньше крайнего срока уплаты налога — 28 февраля 2024 года. Об этом также сообщила налоговая служба в своем письме от 31.07.2023 № БС-4-21/9762@ (п. 3.7 приложения к письму).

Персонифицированные сведения о физ.лицах

Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:

• отечественные организации и их подразделения;
• зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
• ИП с сотрудниками;
• глав КФХ с сотрудниками;
• нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.

Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:

Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)

Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.

Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.

Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:

Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году

В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.

Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.

Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.

Ответственность за непредставление уведомлений по НДФЛ

С учетом письма ФНС России от 26.01.2023 N ЕД-26-8/2@ налоговая ответственность, предусмотренная статьей 126 НК РФ за непредставление Уведомления по пункту 9 статьи 58 Кодекса, а также за непредставление уточненного Уведомления, не применяется до получения разъяснений Федеральной налоговой службы об условиях наступления такой ответственности.

В настоящий момент ФНС не привлекает организации к ответственности за непредставление уведомлений по тем налогам, по которым они необходимы. Однако на уровне Налогового Кодекса и нормативных актов это нигде не отражено. Позиция ФНС озвучена только в письме ведомства, указанном выше.

Законодатель, вводя обязанность представлять уведомления, не предусмотрел штрафы за их непредставление, потому что последствия и так очевидны. Обязанность по уплате налога не исполняется, поскольку невозможно определить размеры обязанности и определить принадлежность. Таким образом, непредставление уведомления ведет к возникновению пени.

Когда речь идет о налогах, по которым обязанность представлять декларации и уведомления установлена, уведомление формирует так называемое условное начисление, предварительную обязанность. В первую очередь это касается НДФЛ и страховых взносов. Подача уведомлений приводит к уменьшению сальдо. По итогам отчетного периода налогоплательщик подает расчет или декларацию, и с момента подачи отчетной формы обязанность формируется окончательно.

С 1 октября по 31 декабря 2023 действовал порядок, когда подавать уведомления по НДФЛ дважды в месяц было правом, а не обязанностью компании. С 1 января 2024 года законодательно закреплена обязательная подача уведомлений по НДФЛ два раза в месяц.

В какой орган подавать

Предприниматели сдают отчетность по налогам в «родную» налоговую. То есть ту, в которой проходили регистрацию. Ее расположение всегда совпадает с местом жительства ИП.

Отчетность подается в 2-х экземплярах. Первый сотрудник службы должен забрать, а второй снабдить специальной отметкой и дать ИП. Возвращенную копию следует припрятать в папку с отчетами.

И еще несколько нюансов:

• При отправке декларации почтой в заказное письмо вкладывается один экземпляр отчета. А в качестве подтверждения принятия декларации контролирующим органом можно использовать квитанцию об отправке, уведомление с печатью ИФНС и подписью ее сотрудника.
• Если бизнесмен совмещает несколько режимов, декларация должна сдаваться по каждому.

Важная информация о налоговой декларации в 2024 году

В 2024 году срок подачи налоговой декларации зависит от формы налогообложения и категории налогоплательщика. Отдельные группы налогоплательщиков могут иметь преимущества и сроки подачи декларации могут быть разными.

В случае нарушения сроков подачи налоговой декларации налогоплательщик может быть обязан заплатить штраф или понести другие санкции. Поэтому необходимо внимательно следить за сроками и выполнять все требования по подаче декларации.

Кроме того, рекомендуется заранее подготовить все необходимые документы и информацию для составления декларации, чтобы избежать задержек и ошибок.

Подача налоговой декларации — ответственное и обязательное действие для каждого налогоплательщика. Соблюдение сроков и правил позволит избежать проблем и обеспечить правильное расчет налоговых обязательств в 2024 году.

Какие документы необходимо приложить к налоговой декларации

1. Копии документов, удостоверяющих личность налогоплательщика и его супруги/супруга;
2. Копии документов, подтверждающих доходы налогоплательщика и его супруги/супруга (зарплатные ведомости, справки с места работы, документы о получении пенсии и т.д.);
3. Копии документов, подтверждающих получение налоговых льгот (например, справки о затратах на образование, лечение и т.д.);
4. Свидетельство о браке или о его расторжении, если такие события произошли в отчетном налоговом периоде;
5. Документы, подтверждающие затраты на ремонт и улучшение жилищных условий (например, квитанции об оплате услуг ремонтных бригад и материалов);
6. Копии документов, подтверждающих наличие недвижимости, транспортных средств и других ценностей;
7. Копии документов, подтверждающих осуществление предпринимательской деятельности (например, выписки из реестра предприятий и т.д.);

Не забывайте, что каждому налогоплательщику могут потребоваться иные документы в зависимости от его индивидуальной ситуации. Поэтому перед подачей налоговой декларации рекомендуется проконсультироваться со специалистом или изучить соответствующую информацию на официальных ресурсах налоговых органов.

1. Изменение налоговых ставок

В случае изменения налоговых ставок, сроки подачи декларации и правила заполнения могут быть изменены. Министерство финансов оповестит налогоплательщиков о любых изменениях.

2. Особые категории налогоплательщиков

Для некоторых категорий налогоплательщиков, таких как инвалиды, ветераны или пенсионеры, могут существовать особые правила заполнения и сроки подачи декларации. В этих случаях рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или в налоговую инспекцию для получения подробной информации.

3. Работники, получающие доходы от иностранных источников

Для работников, получающих доходы от иностранных источников, могут существовать отдельные правила заполнения декларации. В этом случае рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию для получения консультации и инструкций по заполнению.

4. Другие исключительные ситуации

В случае возникновения других исключительных ситуаций, которые могут повлиять на сроки подачи декларации или правила заполнения, налогоплательщику следует обратиться в налоговую инспекцию для получения информации и консультации.

Необходимо помнить, что предоставление неверной информации или несоблюдение сроков подачи декларации может привести к налоговым проблемам. Поэтому следует внимательно изучить требования и указания налоговой службы, чтобы правильно заполнить декларацию и подать ее вовремя.

Последствия неправильного заполнения

Неправильное заполнение декларации 3 НДФЛ может привести к серьезным последствиям для налогоплательщика. Во-первых, неправильно указанные данные могут привести к ошибочному начислению налогов или неправильному определению удержания налога из заработной платы. Как следствие, налогоплательщик может либо переплатить налог и остаться без соответствующей компенсации, либо недоплатить налог и столкнуться с штрафами и пени.

Во-вторых, неправильное заполнение декларации может вызвать внимание налоговых органов и проверку налогоплательщика в рамках налоговой аудита. Если проверка выявит факт умышленного незаконного уклонения от уплаты налогов или серьезные нарушения в документации, налогоплательщик может быть подвергнут штрафам, а также возможным уголовным преследованиям.

Отчеты для индивидуальных предпринимателей в ФНС в 2024 году

В 2024 году индивидуальные предприниматели должны сдавать следующие отчеты в ФНС:

1. Квартальная налоговая декларация — отчет, который представляется ежеквартально до 30-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Отчет содержит информацию об объеме доходов, расходов и налоговых обязательствах предпринимателя.
2. Единый налоговый платеж — ежемесячный отчет, который подается до 25-го числа следующего за отчетным месяцем. Отчет включает сумму платежей по единому налогу и информацию о доходах и расходах предпринимателя.
3. Бухгалтерская отчетность — годовой отчет, который сдается до 31 марта следующего года. Отчет содержит информацию о финансовом состоянии и деятельности предпринимателя за отчетный период.
4. Сведения о среднесписочной численности работников — полугодовой отчет, который сдается до 15 августа следующего за отчетным полугодием. Отчет содержит информацию о количестве работников, численности персонала и выплаченной заработной плате.

Важно отметить, что даты сдачи отчетов могут измениться, поэтому рекомендуется следить за обновлениями на официальном сайте ФНС.

Статистическая отчетность ООО и ИП

Статистическую отчетность ООО и ИП подают в Росстат. В зависимости от формы в ней содержатся сведения о численности и зарплате сотрудников, неполной занятости и движении персонала, условиях труда.

Статистический контроль бывает сплошным и выборочным. Первый в отношении организаций проводится ежегодно, предприятий малого бизнеса — 1 раз в пять лет (ближайший — в 2026 году).

Выборочный статистический контроль касается организаций и ИП, которых Росстат включил в свой ежегодный список. В этом случае малые и средние предприятия сдают отчетность каждый месяц, квартал или год. Узнать, попала ли компания в список, можно по ИНН на сайте Росстата.

Похожие записи:

• Новое в законах и налогах: что изменится с 2023 года
• Электронная трудовая книжка: ответы на популярные вопросы
• Алименты с неработающего отца в 2023 году