Нововведения по транспортному налогу в 2023 году для физических лиц

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нововведения по транспортному налогу в 2023 году для физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.

Как устанавливается транспортный налог?

Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.

На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.

Ставки транспортного налога в Новосибирской области в 2022 году

Транспортный налог для пенсионеров в 2021 году

1. в отношении одного легкового автомобиля с мощность двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно имеют:
   • граждане по достижении возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, а граждане, которым назначена страховая пенсия по старости ранее указанного возраста, — с момента назначения такой пенсии;
   • инвалиды (за исключением инвалидов Великой Отечественной войны и инвалидов боевых действий);
   • пенсионеры по выслуге лет или инвалидности — бывшие военнослужащие (женщины — по достижении 55 лет, мужчины — по достижении 60 лет);
   • один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей), на иждивении которого находится ребёнок-инвалид;
2. в отношении одного грузового автомобиля с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно:
   • участники Великой Отечественной войны;
   • инвалиды Великой Отечественной войны;
   • инвалиды боевых действий;
   • ветераны боевых действий;
   • граждане по достижении возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, а граждане, которым назначена страховая пенсия по старости ранее указанного возраста, — с момента назначения такой пенсии;
   • инвалиды (за исключением инвалидов Великой Отечественной войны и инвалидов боевых действий);
   • пенсионеры по выслуге лет или инвалидности — бывшие военнослужащие (женщины — по достижении 55 лет, мужчины — по достижении 60 лет);
   • граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
   • физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
   • граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
   • граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча;

Сроки оплаты налога для юридических лиц

До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.

На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.

Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.

Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса. Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.

Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.

Льготы по транспортному налогу в регионах

Льгота по транспортному налогу для пенсионеров предусмотрена на федеральном уровне. При этом размер сбора устанавливается отдельно в каждом регионе. Как правило, льготы пенсионерам и предпенсионерам предоставляются в виде:

• скидки по оплате налога;
• пониженной налоговой ставки за 1 лошадиную силу.

Например, в Новосибирске пенсионеры-автомобилисты платят всего 20% от транспортного налога при условии, что их авто не превышает мощности 150 лошадиных сил. В Тамбовской области граждане пенсионного возраста платят по 5 рублей за 1 лошадиную силу вместо 20 рублей, но только, если двигатель автомобиля до 100 л.с. А в Санкт-Петербурге налог на транспортное средство для пенсионеров отсутствует вовсе, если авто изготовлено в СССР или России, а его мощность составляет не более 150 л.с.

В большинстве регионов страны есть ряд категорий граждан, с которых сбор не взимается. Так, пенсионер освобождается от транспортного налога, если он является:

• ветераном ВОВ или участником боевых действий;
• чернобыльцем;
• героем СССР или героем РФ;
• инвалидом I и II групп.

До начала 2023 года транспортный налог считали по-старому

Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.

Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.

1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);

2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;

3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.

Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.

Когда транспортный налог перестает начисляться для пенсионеров

После подачи заявки и документов в ФНС на предоставление льготы, все предоставленные данные проходят тщательную проверку. Если они соответствуют действительности, начисление транспортного налога прекращается, т.е. квитанции перестают приходить. Как правило, если гражданин успеет оформить льготу до наступления осени, налог не будет рассчитан.
Стоит сказать, что в различных регионах практикуется своя методика предоставления льгот, включая дату их предоставления. В одних регионах, гражданам пересчитывают сумму налога за все периоды после выхода на пенсию, возвращая уплаченные средства на расчетный счет, в других – льгота начисляется с даты подачи документов. В связи с этим, пенсионеру не стоит пренебрегать положенным правом на отмену транспортного налога, и обратится в ФНС сразу после его появления.

Льготы по транспортному налогу

Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.

В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:

• Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
• Герои СССР и РФ;
• Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
• Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
• Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.

В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.

Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:

• Уменьшение налоговой ставки;
• Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.

В Новосибирске и области для лиц предпенсионного возраста предусмотрено много специальных льгот. Среди самых основных можно отметить:

• Бесплатный проезд в городском и пригородном транспорте. Иногда предусмотрено не полное освобождение от оплаты, но предоставление скидки. Подобная льгота не распространяется на частные компании, осуществляющие перевозки;
• Снижение суммы транспортного налога на 50%. Данная преференция распространяется на авто, мощность двигателей которых не превышает 150 л.с;
• Повышенные социальные нормативы на оплату коммунальных услуг. Это правило актуально для предпенсионеров, проживающих с гражданами от 70 лет;
• Льготы для ветеранов труда. Таким гражданам предоставляется множество льгот – жилищные, транспортные и налоговые;
• Льготное протезирование зубов.

Ранее предоставлялась услуга по бесплатной установке телефона, но сегодня она практически не применяется.

Льготы для работающих пенсионеров

Россияне, сочетающие пенсию и активную трудовую деятельность, теряют право на многие льготы. При этом закон гарантирует им право получить у работодателя дополнительные дни отпуска «за свой счет» в любое время.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Платят ли пенсионеры транспортный налог?

Федеральные нормы законодательства не определяют льгот по транспортному налогу в целом для лиц пенсионного возраста.

Нормативные акты регионов РФ могут устанавливать перечень льготных категорий. В настоящее время льгота по транспортному налогу пенсионерам предусматривается только в отдельных регионах.

Пенсионеры в целом (без учета отдельных категорий) должны платить транспортный налог в Москве и Московской области, Башкортостане, Бурятии, Волгоградской, Воронежской, Коми, Крыму, Калмыкии, Мордовии, Северная Осетия, Татарстан, Якутии, Ивановской, Калининградской, Кировской омской, Пензенской, Псковской, Ростовской, Тверская, Смоленская областях и других субъектах.

В отдельных субъектах федерации для получения льготы, которая оформляется пенсионерам по транспортному налогу необходимо соответствии определенным категориям.

Некоторые субъекты вводят льготы для пенсионеров только в части налога 20 % или 50 %, или снижением суммы налога на определённую сумму рублей.

Поэтому рекомендуется подробно о наличии льгот в конкретном регионе узнать в ИФНС. Если они существуют, то пенсионеру нужно для их применения подать заявление в налоговую.

Обязанность уплачивать транспортный налог установлена законом только в отношении собственников. Иные формы владения (аренда, безвозмездное пользование и т.д.) налогом не облагаются. Выделим общие правила НК РФ, по которым будет осуществляться начисление и оплата налога за автотранспорт:

1. основанием для возникновения налоговых обязательств является приобретение автомашины в собственность и ее регистрация в ГИБДД – при смене собственника машину нужно зарегистрировать не позднее 10 суток;
2. расчет налога осуществляется в зависимости от мощности транспортных средств – она указана в технической документации производителя, ПТС и свидетельстве о регистрации;
3. НК РФ устанавливает базовые ставки налога, которые подлежат уточнению на региональном уровне.

Региональные особенности

Таблица № 3 «Правила льготирования в отдельных муниципалитетах»

Если в таблице нет данных о каком-то регионе, то возможность получения пенсионерами льгот в области не предусмотрена.

Похожие записи:

• Увольнение при ликвидации организации
• Можно ли ездить без техосмотра в 2023 году?
• Основания для отказа в совершении нотариального действия