Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто и как может получить налоговый вычет при дарении квартиры?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 2019 года разрешается не платить налог, если после перехода прав собственности прошло менее трех лет. Но только если одаряемый получил квартиру и решил продать недвижимость сразу за ту же сумму, в которую оценили квартиру по кадастровой стоимости. В этом случае налог платить не придется.
Резюме «Вопрос-ответ»
Имеет ли одариваемое лицо право на вычет – как новый собственник по договору дарения жилья?
Нет. Более того, у него возникает обязанность по налоговому законодательству — уплатить 13% от стоимости подаренной ему квартиры по договору.
У кого возникают права на вычет по договору дарения?
В общем случае данное право не возникает ни у одной из сторон сделки по дарению объекта недвижимости.
Но оно может появиться у одариваемого, если он приобретет другой объект недвижимости (и за счет этой сделки сможет, как Иванов А.С., снизить налог с подаренной квартиры). Оно не теряется у дарителя, если квартира была приобретена им за счет личных расходов, и вычет по ним не был оформлен либо исчерпан ранее, до дарения квартиры.
Имущество, облагаемое налогом
С обычных, недорогих, подарков налог уплачивать не нужно, не требуется бежать в инспекцию с декларацией сразу после дня рождения или другого торжества.Налогом облагается подарок, только если это:
- недвижимое имущество (земля, дом, квартира, комната, яхта, лодка, офисное помещение),
- транспортное средство (легковой автомобиль, грузовой, мотоцикл),
- акция, доля, пай.
А если подарок получен от близкого родственника, члена семьи, то тогда налог на дарение вообще уплачивать не нужно.
Если дар принят от следующих лиц, налоговый платеж не взимается:
- Супруга,
- Своих родителей=усыновителей,
- Своих детей=усыновленных,
- Своих бабушек, дедушек,
- Своих внуков,
- Своих братьев, сестер, имеющих общих родителей, одного родителя.
Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже
Не все хотят платить довольно ощутимый налог. Особенно это касается подаренного имущества. В таком случае налогоплательщик может попытаться снизить сумму, что облагается налоговой. Скидка зависит от разных факторов, но обычно используют расходы, которые даритель понес при покупке имущества. Но важно, чтобы ранее он об этих тратах не заявлял, чтобы вернуть подоходный налог
Налоговый платеж, что внесли в ФНС, когда имущество было получено в дар от неблизкого родственника или если между сторонами вообще нет никакой родственной связи. Также скидку можно получить в счет налогового вычета. Но учтите, можно использовать только какой-то один способ. Потому определитесь, от какого варианта физическое лицо получит максимум выгоды.
Льгота распространяется и на имущество, что является единственной собственностью. Существуют ситуации, когда выгодные условия не могут быть применены. Но и тогда не стоит отчаиваться, поскольку можно использовать имущественный вычет для квартиры, которая пребывала в собственности более пяти лет. Налоговый вычет составляет миллион рублей, и доступен для лиц, которые владеют имуществом менее обозначенного срока.
Но если одновременно продаете старую квартиру и покупаете новую, тогда следует использовать другую технологию снижения налога на физический объект. В частности, из суммы, что была получена при продаже одной недвижимости, рассчитываются те деньги, что пришлось заплатить за новую недвижимость.
Какова будет величина налогового вычета на подаренную недвижимость?
Вычет не положен близкому родственнику, 2022 год ничего в этом положении не изменил. Ведь все их с дарителем расходы исчерпываются выплатой государственной пошлины в Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии за составление кадастровых документов и оплатой услуг нотариуса по оформлению и регистрации дарственной.
Не родственнику плюс к этому придется уплачивать НДФЛ, поэтому он и может исхитриться и получить все-таки возмещение налогов.
Схема достаточно сложная, ее требуется пояснить на примере.
Итак, гражданин Васильев получил от гражданки Петровой, своей одинокой двоюродной тетки, квартиру стоимостью 2 600 000 рублей в дар.
Поскольку в число близких родственников двоюродные тетя и племянник не входят, то гражданин Васильев будет обязан выплатить в казну государства налог на полученный доход в размере 13 % от стоимости подаренного. Итого, размер налога составит немалую сумму в 338 000 рублей.
Гражданин Васильев продает данную квартиру и покупает дом стоимостью 2 300 000. По налоговому законодательству он пользуется правом на вычет до 2 000 000 рублей. Соответственно, величина подлежащих возврату средств составит 260 000 рублей.
В порядке взаимозачета, гражданин Васильев выплатит в бюджет 78 000 рублей вместо изначально полагавшихся 338 000.
Т.е. вариант уменьшения налога возможен только при использовании другого налогового вычета. Сама процедура взаимозачета налога на доходы и имущественного вычета за покупку недвижимости будет изложена ниже.
Имущественный налоговый вычет при дарении
Законодательство России дает своим гражданам право получать налоговый вычет при заключении самых разнообразных сделок. Небольшой процент граждан уже сталкивались или изучали этот аспект законодательства. Но для большинства россиян специфика налогообложения тема малоизученная и непонятная.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
Это быстро и бесплатно!
В части налоговых вычетов при дарении квартиры или иной недвижимости многие граждане России просто не подозревают о его существовании и о том как им можно воспользоваться.
Вид Дохода Дарения В 3 Ндфл В 2021 Г
- обновленная версия состоит не из 20, а из 13 страниц;
- изменен состав листов для расчета различных доходов и вычетов по НДФЛ;
- буквенное обозначение листов заменено на приложения с соответствующей нумерацией (всего новая декларация включает 2 раздела и 8 приложений);
- расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов объединен в одно Приложение 5;
- профессиональные вычеты вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики теперь рассчитывают в Приложении 3;
- сокращен раздел, касающийся определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, а также по операциям в рамках инвестиционного товарищества;
- учтены поправки в НК РФ в части освобождения от НДФЛ доходов, полученных при ликвидации инофирмы (Закон от 19.02.2021 № 34-ФЗ).
В каком порядке будет происходить взаимозачет налога на доходы физических лиц и имущественного вычета на приобретение недвижимости?
При дарении возникает обязанность подать декларацию. Она направляется в налоговую службу до 30 апреля года, следующего за тем, в котором было подарено имущество.
Есть особое условие. Как и при взаимозачете продажи и покупки квартиры, все должно быть в рамках одного налогового периода, т.е. в том же году, что и дарение, должна быть приобретена новая недвижимость.
ВНИМАНИЕ !!! Далее, следует помнить, что указанным имущественным вычетом можно воспользоваться только до суммы в два миллиона рублей. Такой налоговой льготой можно воспользоваться либо один раз на всю сумму в 2 000 000, либо разбить ее на части.
Таким образом, если гражданин Васильев из приведенного выше примера уже пользовался налоговым вычетом на приобретение жилья, то он потерял право взаимного зачета вычета и налога. Либо эта льгота уменьшилась пропорционально использованной части налогового вычета.
Почему нельзя получить налоговый вычет при дарении квартиры родственникам
Законодательство РФ предусматривает упрощенную процедуру регистрации права собственности в случае его перехода по договору дарения от одного родственника к другому. Каждая из сторон освобождается от уплаты налогов на доходы. Единственное за что им придется заплатить – составление дарственной у нотариуса и госпошлину в Росреестре. Как правило, итоговая сумма не превышает пяти тысяч рублей.
Таким образом, одариваемому лицу нет необходимости оплачивать подоходный налог с полученной в дар недвижимости. Однако, если в дальнейшем подаренная квартира будет продана, а на вырученные средства куплена другая недвижимость, гражданин сможет воспользоваться правом на вычет.
В подобных ситуациях необходимо учитывать наличие постоянного места работы и отчисление взносов в налоговую. Без их уплаты рассчитывать на вычет нельзя.
Другие категории граждан, имеющие право на вычет
В дополнение к основным категориям граждан, которые могут получить налоговый вычет при дарении квартиры, существуют и другие группы лиц, имеющие право на данное льготное условие. Ниже перечислены некоторые из этих категорий:
- Ветераны Великой Отечественной войны – лица, награжденные знаком «Участник боевых действий», имеют право на получение налогового вычета при дарении квартиры;
- Инвалиды I и II группы – лица, состоящие на учете в качестве инвалида I или II группы, могут воспользоваться вычетом при дарении квартиры;
- Родители детей-инвалидов – родители, воспитывающие ребенка с инвалидностью и имеющие соответствующие документы, также могут получить вычет при дарении квартиры;
- Воспитанники детских домов и интернатов – лица, пребывающие на учете в детских домах и интернатах до достижения возраста 18 лет, имеют право на налоговый вычет при дарении квартиры;
- Неработающие граждане – граждане, не имеющие официального места работы и не получающие доходы, также могут претендовать на налоговый вычет при дарении квартиры.
Итак, налоговый вычет при дарении квартиры доступен не только гражданам, которые продали или подарили свое имущество, но и некоторым другим категориям граждан. Эта возможность предоставляется для поддержки различных социальных групп и облегчения их жизненной ситуации. Право на вычет возникает при соблюдении определенных условий, описанных в законодательстве. Хотя процесс получения вычета может быть сложным и требовать предоставления различных документов, воспользоваться данной льготой стоит для тех, кто имеет на это право.
Полагается ли налоговый вычет при дарении квартиры
На налоговый вычет могут рассчитывать граждане, которые уплатили налог на доходы. По факту передача квартиры по договору дарения является безвозмездной, т.е. сделка купли-продажи не была осуществлена. Имущество перешло новому собственнику бесплатно. Однако, это может понести за собой необходимость единоразовой уплаты налога на доходы, рассчитываемого исходя из рыночной стоимости недвижимости. В таком случае, новый владелец вправе потребовать оформления налогового вычета.
Передача квартиры по договору дарения имеет некоторые нюансы, относительно необходимости уплаты налога на доходы.
Если стороны приходятся друг другу близкими родственниками, налог не будет начисляться, т.е. произойдет оплата лишь самой дарственной и госпошлины при оформлении права собственности. В подобных ситуациях оформление вычета исключено.
Если дарение осуществляется между гражданами, которые не являются кровными родственниками, возникает необходимость:
- Оплаты налога на доходы физических лиц по стандартной ставке 13%. Как уже говорилось выше, он рассчитывается исходя из рыночной стоимости недвижимости. В связи с этим, необходимо осуществить предварительную оценку квартиры.
- Составления декларации на доходы. Одариваемое лицо обязано заполнить и подать в налоговую форму 3-НДФЛ. В ней отражается стоимость подаренной квартиры. Игнорирование подачи декларации приведет к наложению административного штрафа.
Квартира, переданная по договору дарения, принимает статус дополнительного дохода налогоплательщика. Именно поэтому, она становится объектом налогообложения. С одной стороны, это несет за собой затраты в виде начисления существенной суммы налоговых выплат, с другой – дает возможность получить налоговый вычет.
Стоит отметить, что заключение договора дарения не всегда означает переход права собственности безвозмездно. В ряде случаев расчет между бывшим и новым владельцев все же исключается.
Налог при дарении квартиры
Квартира передается по договору дарения безвозмездно, но она считается доходом одариваемого лица. Доход облагается по ставке 13% от стоимостной оценки квартиры. Квартира оценивается в БТИ или независимым экспертом. Расчет налога осуществляется с наименьшей стоимости квартиры.
Налог подлежит уплате всеми лицами, получившими дар, за исключением случая одаривания ближайших родственников. Они не уплачивают НДФЛ. Кто есть ближайшие родственники, ответ дает Семейный кодекс РФ. К ним относятся:
- дети и внуки;
- родители;
- супруги;
- старшее поколение – дедушки и бабушки;
- братья и сестры.
- Дяди, тети, зятья и тещи не считаются ближайшей родней.
Законодательные основания
Многие граждане России видят процедуру дарения недвижимости как абсолютно безвозмездную сделку, при заключении которой даритель не имеет права требовать от одаряемого никаких средств или услуг. Однако, данный характер безвозмездности распространяется исключительно на принимающую и получающую дар стороны, но не на их отношения с государством.
Как и другие аналогичные дарственной способы отчуждения собственности, процедура дарения подлежит налогообложению. При этом, размеры и итоговые суммы взимаемых налогов с подаренной квартиры, дома или земельного участка во многом различаются от определённых факторов, в том числе и статуса одаряемого (к примеру, является ли лицо принимающее дар третьим лицом, родственником, юридическим лицом и пр.).
Налоговый вычет: общая формулировка и правила предоставления
Налоговый вычет дает возможность вернуть часть уплаченных в государственную казну налогов обратно их владельцу. В учет берется общая сумма, выплаченная за один календарный год. Больше, чем было уплачено, гражданин получить не сможет.
Для налогового вычета не имеет значение является ли человек индивидуальным предпринимателем или он трудится на предприятии, главное – сам факт уплаты налога на доходы, ставка которого составляет 13%. Для физических лиц это означает необходимость официального трудоустройства и отчисление налогов с заработной платы.
Оформление вычета осуществляется в:
- Конце года. В таком случае гражданину будет переведена единоразовая сумма на расчетный счет в банке.
- В любой период. Данное действие подразумевает не перечисление средств на счет, а фактическое уменьшение налогооблагаемой базы.
В последнем варианте гражданин подает документы на налоговый вычет в ФНС, получает на руки решение, которое в дальнейшем предоставляет работодателю. При последующем расчете заработной платы, размер налогов будет уменьшен.
Перечисление денежной суммы, как указано в первом варианте, происходит всего один раз. Гражданину необходимо успеть подать документы до ноября месяца, иначе придется ждать следующего года. Возвращенная сумма может быть потрачена на любые цели.
Налоговый вычет не может превысить суммы налога, уплаченную гражданином за отчетный период. Если полагающаяся сумма вычета больше выплат, возможна подача документов ежегодно до тех пор, пока она не будет полностью покрыта.
Почему нельзя получить налоговый вычет при дарении квартиры родственникам
Законодательство РФ предусматривает упрощенную процедуру регистрации права собственности в случае его перехода по договору дарения от одного родственника к другому. Каждая из сторон освобождается от уплаты налогов на доходы. Единственное за что им придется заплатить – составление дарственной у нотариуса и госпошлину в Росреестре. Как правило, итоговая сумма не превышает пяти тысяч рублей.
Таким образом, одариваемому лицу нет необходимости оплачивать подоходный налог с полученной в дар недвижимости. Однако, если в дальнейшем подаренная квартира будет продана, а на вырученные средства куплена другая недвижимость, гражданин сможет воспользоваться правом на вычет.
В подобных ситуациях необходимо учитывать наличие постоянного места работы и отчисление взносов в налоговую. Без их уплаты рассчитывать на вычет нельзя.
В каком порядке будут засчитываться НДФЛ и имущественный вычет при покупке недвижимости?
При дарении есть обязанность подать декларацию. Оно направляется в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за годом, в котором имущество было подарено.
Есть особое условие. Как и при взаимозачете купли-продажи квартиры, все должно быть в пределах одного налогового периода, т.е. в том же году, что и дарение, должна быть приобретена новая недвижимость.
ВНИМАНИЕ !!! Далее следует помнить, что указанный имущественный вычет можно использовать только до суммы в два миллиона рублей. Такую налоговую льготу можно использовать как единожды на всю сумму 2 000 000, так и разделить на части.
Таким образом, если гражданин Васильев из приведенного примера уже использовал налоговый вычет на приобретение жилья, то он утратил право на зачет вычета и налога. Или эта льгота уменьшилась пропорционально использованной части налогового вычета.
Составление декларации по любому зачету – процесс кропотливый и сложный. Особенно в этой ситуации. Поэтому лучше будет воспользоваться услугами специалиста по заполнению налоговых деклараций, либо подать декларацию лично, когда будет проще исправить допущенные ошибки. Эффективно также будет использование специальной программы, которая укажет на возникшие неточности.
Для полученных доходов и налоговых вычетов предусмотрены разные графы, при их заполнении необходимо соблюдать осторожность.
Стоит отметить, что без определенного пакета документов декларация будет недействительна.