Налоги в США по штатам в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в США по штатам в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для лучшего понимания системы налогообложения Штатов следует разобраться с основными организационно-правовыми формами юридических лиц, которые используются для регистрации компаний в США – это LLC и корпорации. А именно с тем, как они облагаются налогами.

Подоходный налог для физических лиц в США в 2024 году

45 штатов облагают население налогом на доход физических лиц. Взимается он по фиксированной или ступенчатой ставке, ставки подоходного налога в США сильно отличаются от штата к штату. Для правительства налог этого типа – главный источник прибыли, и каждый, кто получает доход в США, должен платить подоходный налог как на федеральном уровне, так на уровне штата.

Стоит отметить, что все штаты допускают различные налоговые льготы. Тем не менее, многие из них ограничивают определенные вычеты, особенно те, что касаются амортизации активов бизнеса. В ряде штатов разрешен полный или частичный вычет подоходного налога.

Актуальный перечень ставок подоходного налога в США в 2024 году по штатам представлен на изображении ниже.

Налоги в США в 2024 году — виды

Процесс налогообложения регламентируется обширным Кодексом, который хорошо знают разве что юристы.

Виды сборов для частных лиц и компаний:

• подоходный;
• акцизы;
• на социальное страхование;
• на прибыль бизнеса;
• транспортные и имущественные;
• экологические таможенные пошлины.

США отличается прогрессивный ставкой налогообложения, чего нет в России и странах СНГ, но есть на территории ЕС. Оплата пошлин — обязанность граждан страны и резидентов. Статус резидента выдается туристу после приобретения грин-карты при получении доходов с других граждан Штатов.

Налоги можно разделить на две большие группы:

• Федеральные. Размер пошлины устанавливается на государственном уровне, подчиняется налоговому кодексу. Сумма сборов отличается в зависимости от штата проживания контрагента, структуры бизнеса. Маленькие налоги действуют для физических лиц. Чем лучше экономическая ситуация на территории проживания налогового резидента, тем выше уровень пошлин.
• Муниципальные налоги устанавливаются на территории города, идут на борьбу с загрязнением экологии, обслуживанием дорог местного значения, социальное обеспечение нуждающихся граждан.

В США налоги регулируются общим Кодексом, отличаются друг от друга. Разница оправдана платежеспособностью жителей в разных регионах.

Можно ли не платить налоги в США?

Законодательство Штатов не предусматривает законы, которые разрешали бы вам на легальной основе полностью не платить налоги в государственную казну. Однако существует несколько поправок, благодаря которым можно платить меньше или вовсе не платить определённое время. Рассмотрим всё подробнее.

Например, вы находитесь в США по рабочей визе и работаете на территории этой страны более 180 дней в году, из чего выходит, что вы обязаны отдавать часть своего дохода в казну чужой страны, да и ещё и в казну своей. Таким образом, вы будете терять около 45% вашего дохода. Однако есть возможность не платить налог в казну США.

Для этого вы не должны иметь при себе Green Card, так как в таком случае вы считаетесь практически полноправным гражданином.

Почему Делавэр входит в число штатов, свободных от налога с продаж в США в 2023 году?

С точки зрения налогообложения Делавэр является популярным убежищем для корпораций и богатых. Эта лазейка, известная как «лазейка Делавэра», позволяет предприятиям избегать уплаты корпоративного налога в штате, в котором они получают доход. Многие крупные магазины, такие как Home Depot и Toys R Us, воспользовались этим положением.

Кроме того, только девять штатов не взимают налог с продаж, и Делавэр является одним из них. Поэтому шоппинг в штатах, предлагающих товары беспошлинной и беспошлинной торговли, весьма популярен среди путешественников. И вот они переходят дорогу и делают покупки беспошлинно. Несмотря на то, что это технически незаконно, нарушение незначительное. Как бы то ни было, это не особо серьезное нарушение.

Однако богатый человек может избежать уплаты налога с продаж штату Нью-Йорк, если вещь, купленная на аукционе, будет доставлена ​​прямо из Нью-Йорка на склад в Делавэре. Делавэрская лазейка помогает фирмам уклоняться от корпоративного подоходного налога, так же как освобождение от налога на предметы искусства помогает отдельным лицам уклоняться от налогов штата.

Налоговые льготы и вычеты

Суммированные ставки налогообложения в Соединенных Штатах нельзя назвать низкими, однако это с успехом компенсирует система вычетов и льгот по налогам. Например, для семей, подающих декларацию совместно, и для главы домохозяйства налоговые вычеты в США таковы.

Подоходный налог (Income Tax) для физических лиц взимается по ставкам от 10,0 до 39,6 %. Диапазон сумм, облагающихся налогом по той или иной ставке, зависят от размера дохода и семейного статуса налогоплательщика.

Налоговые ставки штата Калифорния

Налог на доходы физических лиц в Калифорнии применяется по прогрессивной шкале, что означает, что налоговая ставка зависит от уровня дохода налогоплательщика. В 2024 году ставки этого налога будут варьироваться от 1% до 12.3%, в зависимости от суммы дохода.

Однако, Калифорния также имеет и другие налоговые ставки, которые надо учесть при расчете общей суммы налогов. Например, налог на продажи в Калифорнии составляет 8.25%, но может изменяться в зависимости от конкретного муниципалитета. Также в штате действует налог на недвижимость, который составляет около 1% от рыночной стоимости недвижимости.

В целом, налоговая система Калифорнии является одной из самых сложных в США и может быть высокой для налогоплательщиков с высокими доходами. Тем не менее, эти налоги помогают обеспечить финансирование государственных программ и услуг в штате, таких как образование и здравоохранение.

Налог с продаж (Sales Tax)

Налог с продаж в США, представляющий аналог российского НДС, существует на региональном и местном уровнях. Плательщиком является покупатель товара, но перечисляет в бюджет Sale Tax продавец товара. Широкий перечень товаров освобожден от налогообложения: рецептурные лекарственные средства, продукты питания, сельскохозяйственные товары и т.д.

В 2019 году Sale Tax присутствовал в 38 штатах, в 2023 году – уже в 45. Четыре года назад максимальный размер ставки составлял 10,02%, сейчас – 9,55%. И если раньше налог с продаж 5 штатов вовсе не взимали (Аляска, Орегон, Делавэр, Монтана, Нью-Хемпшир), то теперь их осталось 4 (в Аляске установлена ставка 1,76%).

Налоги на недвижимость

Налог на недвижимость в США предусмотрен на уровне всех штатов и местных муниципалитетов. Исключение – большая часть территории штата Аляска. Говоря о налогах на недвижимое имущество, часто подразумевают несколько связанных между собой налогов.

Property Transfer Tax платит продавец после передачи покупателю документов на владение собственностью. Сумма исчисляется по оценочной стоимости продаваемого имущества.

Property Tax уплачивают ежегодно на всё недвижимое имущество (в том числе земельные участки), находящееся во владении. Каждый штат сам определяет его ставку.

Capital Gain Tax — фактически это налог на прирост капитала, но он напрямую связан с недвижимостью. Уплачивается при продаже имущества, налогооблагаемой базой является разница между ценой недвижимого объекта при его покупке и ценой последующей продажи.

Если вы продаете объект раньше, чем через год, то ставка 39,9%, если срок владения больше — 20%. Пошлиной не облагают единственное жильё.

Отдельно стоит недвижимость, получаемая в порядке наследования или дарения. В этом случае ставки зависят не только от оценочной стоимости, но и от степени родства лиц, между которыми переходит право собственности на имущество.

В США существует огромное количество различных форм отчетности и налоговых деклараций, касающихся владения недвижимостью или перехода права собственности на нее. Ставки этих налогов весьма отличаются от штата к штату.

Налоговые эксперты American Corporate Services готовы проконсультировать Вас по вопросам правильности заполнения или взять на себя составление всех необходимых деклараций по налогам на недвижимость, обеспечив полное соответствие требованиям IRS.

Обновления на 2023 год

Закон о снижении инфляции продлил действие некоторых налоговых льгот, связанных с энергетикой, и проиндексировал на инфляцию вычет на энергоэффективные коммерческие здания, начиная с 2023 налогового года. Для 2023 налогового года применимое долларовое значение, используемое для определения максимального размера вычета, составляет $0,54, увеличиваемое на $0,02 (но не выше $1,07) за каждый процентный пункт, на который сертифицировано снижение общих годовых затрат на энергию и электроэнергию для здания на процент, превышающий 25%. Применимое долларовое значение, используемое для определения увеличенной суммы вычета для определенной недвижимости, составляет $2,68, увеличиваемое на $0,11 (но не выше $5,36) за каждый процентный пункт, на который сертифицировано снижение общих годовых затрат на энергию и электроэнергию для здания на процент, превышающий 25%.

Структура налоговых поступлений в США, % к итогу

Законодательство и налоги в Америке

Подоходный налог в США ввели еще в 1861 году. На тот момент стране надо было финансировать военные действия. Чуть позже был утвержден закон о внутренних доходах. Как раз тогда и были заложены основы федеральной налоговой системы США.

В 2017 году президентом Америки был утвержден новый закон, в основу которого легла налоговая реформа. Благодаря его положениям было намного облегчено налоговое бремя – как для физлиц, так и для организаций.

Снизили также размер выплат, которые начисляют на деятельность юрлиц за рубежом, вернувшихся на родину. Если речь идет о безналичном расчете – удерживают 8 %, а если о наличных средствах – тогда 15,6 %. Кроме того, ввели вычеты на капитальные расходы. Это изменение затронуло деятельность юридических лиц.

Федеральный налог на социальное обеспечение

Федеральный налог на социальное обеспечение является косвенным налогом. Он представляет собой комбинацию двух отдельных налогов — налога на социальное обеспечение (Social Security tax) и налога на медицинское страхование (Medicare tax).

Налог на социальное обеспечение взимается с дохода, который работник получает от своей занятости. Он составляет 6,2% и удерживается непосредственно из заработной платы работника. Для работодателя также предусмотрен взнос на социальное обеспечение в размере 6,2% от заработной платы работника.

Налог на медицинское страхование (Medicare tax) также взимается как с работника, так и с работодателя. Ставка этого налога составляет 1,45%. Кроме того, для работников с высоким доходом (более $200 000 в год) предусмотрена дополнительная ставка налога в размере 0,9%.

Общий размер налоговых удержаний, связанных с налогом на социальное обеспечение и налогом на медицинское страхование, составляет 7,65% для сотрудников с доходом менее $200 000 в год и до 8,55% для сотрудников с высоким доходом. Эти налоги обязательны и взимаются с зарплаты каждого работника в США, независимо от его гражданства или статуса.

Как подаётся декларация?

Подаётся она в начале каждого года: начиная с 1 января и крайний срок — 15 апреля.

Всего лишь нужно выбрать налоговую форму (их существует несколько, в зависимости от вашей ситуации), посчитать немного на калькуляторе, заполнить эту форму, приложить какие-то документы, если необходимо — и отослать в IRS.

Можно распечатать нужную форму, заполнить её от руки и отослать по почте, а можно подавать её в электронном виде на сайте IRS, а можно воспользоваться теми же многочисленными сервисами, за небольшую плату ($10-40)

Наряду со штатами в качестве административных образований в США насчитывается почти 85 тыс. районов, подпадающих под юрисдикцию местных органов власти. Почти все штаты разделены на графства, в них существует примерно 20 тыс. муниципалитетов. Графства, муниципалитеты, тауншипы (специфические территориальные образования) имеют свои органы управления, являющиеся правительствами общего назначения и предоставляющие свои услуги в пределах данной территории. Каждый орган самоуправления может формировать свой собственный бюджет, вводить налоги и реализовывать различные действия по обеспечению поступлений в него.

Уровень заработных плат в США — полный список

Похожие записи:

• Порядок заполнения декларации по НДС в 2023 году
• Сокращение госслужащих в России: последние новости
• Срок исковой давности в 2023 году