Срок уплаты НДС за 1 квартал 2024 год юридическими лицами

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок уплаты НДС за 1 квартал 2024 год юридическими лицами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В соответствии с новыми изменениями в НДС с 1 октября 2024 года, уведомление о представленности авансового платежа должно быть представлено не позднее двух дней с момента поступления авансового платежа или даты его налогового периода. Если уведомление не было предоставлено в указанный срок, оно будет считаться «непредставленным».

Сроки уплаты НДС в 2024 году: таблица

Далее приведем сроки уплаты НДС с учетом всех переносом и праздников.

Налоговый календарь на июнь 2024

Когда платим налоги по НДС

• Реализация товаров внутри страны: если ваше предприятие продает товары на территории России, вы обязаны уплатить НДС;
• Оказание услуг внутри страны: если ваше предприятие предоставляет услуги резидентам России, вы также должны уплатить НДС;
• Импорт товаров в Россию: при ввозе товаров из-за рубежа на территорию России, уплата НДС обязательна;
• Поставка товаров и услуг внутри страны с использованием электронных площадок: с 1 января 2019 года вступили в силу изменения в законодательстве, согласно которым владельцы электронных площадок обязаны уплачивать НДС за товары и услуги, продаваемые на их площадках;
• Авансовые платежи: с 1 октября 2024 года вступят в силу изменения в налоговом законодательстве, согласно которым при получении авансовых платежей перед реализацией товаров или оказанием услуг, будет возникать обязанность по уплате НДС.

Примеры ситуаций, когда возникает обязанность по уплате НДС:

1. Вы реализуете товары наличным расчетом внутри страны.
2. Ваше предприятие оказывает услуги населению России.
3. Вы закупаете товары за границей для дальнейшей продажи в России.
4. Вы являетесь владельцем электронной площадки и продаете товары на ней.
5. Вы получаете авансовые платежи перед реализацией товаров или оказанием услуг.

Важно помнить, что при реализации товаров или оказании услуг в случаях, перечисленных выше, субъекты предпринимательской деятельности обязаны правильно рассчитывать и своевременно уплачивать НДС. Нарушение данного требования может повлечь за собой штрафы и санкции со стороны налоговых органов.

Порядок исчисления и срок сдачи НДС

Порядок исчисления НДС

• Базовая ставка: Базовая ставка НДС в России составляет 20%. Она применяется к большинству товаров и услуг, не попадающих под льготные ставки или освобождение от НДС.
• Уменьшенная ставка: Кроме базовой ставки, существует уменьшенная ставка 10%, которая применяется к определенным товарам и услугам, включая продукты питания, книги и ряд социально значимых услуг.
• Освобождение от НДС: Некоторые товары и услуги полностью освобождаются от НДС. Это включает экспортные операции, медицинские услуги, некоммерческие организации и другие освобождения, указанные в Налоговом кодексе Российской Федерации.
• Правила относительно расходов: Организации имеют право вычитать НДС, уплаченный на покупку товаров и услуг, от общей суммы, подлежащей уплате. Это позволяет снизить сумму НДС, которую они должны уплатить в бюджет.

Сроки сдачи НДС

Примечание: Сроки могут меняться в зависимости от решений налоговых органов. Рекомендуется своевременно следить за обновлениями и информацией от налоговых органов.

Участие в процессе исчисления и сдачи НДС требует тщательного контроля, чтобы быть согласованным с требованиями налогового законодательства. Знание порядка исчисления и сроков сдачи НДС поможет организациям эффективно управлять своими налоговыми обязательствами и избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.

Когда сдаем отчетность по НДС

Разберем все отчеты, которые вам нужно сдавать в 2024 году.

Декларация — 25-е число в конце каждого квартала.

Декларация по косвенным налогам (импортеры из ЕАЭС) — не позже 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортированных товаров.

Журнал учета счетов-фактур — не позднее 20-го числа месяца, который следует за истекшим налоговым периодом.

Отчет об операциях с товарами, которые подлежат прослеживаемости — не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

А вот как заполнять эти отчеты и декларации уже вопрос другой. Поможем разобраться в самом сложном налоге для бухгалтера и отчетности по нему в курсе «Все про НДС: с нуля до сложных моментов».

Информация о сроке уплаты НДС

Срок уплаты НДС за 1 квартал 2024 года юридическими лицами составляет 30 апреля 2024 года. Это означает, что весь НДС, начисленный и полученный за январь, февраль и март 2024 года, должен быть уплачен до указанной даты.

Погашение НДС может быть осуществлено путем перечисления соответствующей суммы налога в бюджет через банковский перевод или платежную систему. Для учета платежа необходимо указать код налогового периода, номер квитанции или иной идентификатор платежа.

Однако, следует отметить, что юридические лица могут также применять различные механизмы отсрочки или рассрочки уплаты НДС в случае возникновения финансовых трудностей или кризисных ситуаций. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган и предоставить подтверждающую документацию.

Последствия несвоевременной уплаты НДС

В первую очередь, несвоевременная уплата НДС может повлечь за собой штрафные санкции со стороны налоговых органов. Размер штрафа зависит от срока просрочки платежа и может составлять до нескольких процентов от суммы неуплаченных налогов. Кроме того, при наличии задолженности по НДС, компания может ожидать ужесточение контроля со стороны налоговых органов, вплоть до проведения налоговой проверки.

Второе последствие несвоевременной уплаты НДС заключается в утрате репутации и доверия со стороны партнеров и клиентов. Нарушение своевременности и полноты уплаты налогов может свидетельствовать о ненадежности и неплатежеспособности компании, что может оттолкнуть потенциальных партнеров и клиентов от сотрудничества. Такое негативное представление может привести к упущенным возможностям и потере доли рынка в пользу конкурентов.

Какие сроки оплаты НДС установлены для разных категорий налогоплательщиков

Сроки оплаты НДС зависят от категории налогоплательщика. В соответствии с законодательством, существует несколько категорий налогоплательщиков: юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность.

Для юридических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность и уплачивающих НДС, сроки оплаты установлены на ежеквартальной основе. Оплата производится не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Например, за первый квартал 2024 года оплата должна быть произведена не позднее 15 апреля 2024 года.

Индивидуальные предприниматели, которые являются плательщиками НДС, также обязаны оплачивать налог на ежеквартальной основе. Сроки оплаты совпадают с сроками для юридических лиц.

Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность и уплачивающие НДС, также следуют тем же срокам оплаты, что и юридические лица и индивидуальные предприниматели. Однако, в случае если физическое лицо не предоставляет налоговую декларацию, у него могут быть иные сроки оплаты, установленные налоговым органом.

Сроки сдачи отчетности в ФНС в 2024 году

Таблица сроков сдачи отчетности в ФНС

Налог на имущество организаций

С 01.01.2024 для организаций изменяется срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество (Закон № 389-ФЗ). Крайний срок сдачи деклараций переносится с 25 марта на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Из-за переноса срока сдачи деклараций для организаций (кроме организаций, имеющих в собственности исключительно недвижимость, облагаемую по кадастровой стоимости) отменяется обязанность по сдаче уведомлений об исчисленных суммах налога на имущество. По новым правилам представление налоговых деклараций будет производиться ранее срока уплаты налога (28 февраля), тогда как уведомления нужно сдавать только в случаях, когда обязанность по уплате налога наступает до представления в ИФНС налоговой декларации.

С 01.01.2024 для организаций изменен срок сдачи уведомлений о выборе налогового органа для представления налоговых деклараций по налогу на имущество (закон № 389-ФЗ). Речь идет об организациях, состоящих на учете сразу в нескольких налоговых инспекциях по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества на территории одного субъекта РФ. Чтобы иметь возможность представлять единую декларацию в отношении всех принадлежащих им объектов недвижимости в одну из налоговых инспекций, такие организации должны направить в ИФНС уведомление о выборе инспекции для сдачи отчетности. По новым правилам срок представления таких уведомлений перенесен с 1 марта на 1 февраля года.

Срок уплаты НДС за 1 квартал 2024 года для юридических лиц

Согласно действующему законодательству, юридические лица обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) в установленные сроки. В случае первого квартала 2024 года, срок уплаты НДС составляет:

• Предварительная оплата – до 25 апреля 2024 года;
• Окончательная оплата – до 25 мая 2024 года.

ДВС, обязанные уплатить НДС за данный период, должны обратить внимание на следующие требования:

1. НДС должен быть уплачен в полном объеме;
2. Ошибки в расчетах и неправильно заполненные документы могут стать основанием для проведения налоговой проверки;
3. В случае пропуска срока оплаты НДС, предусмотрены штрафы и пени;
4. Сумма НДС может быть исправленной в течение определенного срока посредством подачи исправленной декларации.

Перечень важных сроков уплаты налогов и сборов

Дата — это один из наиболее важных параметров, определяющих не только срок уплаты налогов и сборов, но и порядок их подачи. В первом квартале 2024 года даты платежей установлены рядом федеральными законами и приказами ФНС.

10 января 2024 года состоится последний день, когда можно подать декларацию по ЕНВД за четвертый квартал 2022 года.

25 января 2024 года — последний день, когда можно подать налоговую декларацию по УСН или УСН доход за 4 квартал 2022 года и внести все необходимые платежи.

28 января 2024 года является конечным сроком для подачи отчетности по НДС на 4-й квартал 2022 года, а также для уплаты налоговых платежей, связанных с данным видом налога.

15 февраля 2024 года — последний день, когда налогоплательщики могут внести взносы в ФСС за прошедший год. Также, до этой даты, необходимо сдать отчетность о формировании страховых взносов.

28 февраля 2024 года — это конечный срок, когда следует подать отчетность по страховым взносам, внести все необходимые платежи в бюджет и подать налоговую декларацию по НДФЛ за 2022 год.

• Важно помнить, что неисполнение обязанностей по уплате налогов и сборов несет за собой ряд негативных последствий, таких как штрафы, привлечение к ответственности, а также ограничение имущественных прав и возможностей.
• Рекомендуется вести тщательный контроль за соблюдением установленных законодательством сроков и процедур по уплате налогов и сборов.

Оплата НДС производится в соответствии с установленными законодательством правилами.

1. Сроки оплаты:

Оплата НДС производится налогоплательщиком в течение календарного месяца, следующего за отчетным периодом. Например, если отчетный период закончился 31 января, то оплата НДС должна быть произведена до 28 февраля.

В случае применения квартального отчетного периода, оплата НДС производится в течение первых 25 дней месяца, следующего за истекшим кварталом.

2. Способы оплаты:

Оплата НДС может быть произведена следующими способами:

• банковским переводом;
• наличными в кассе налоговой инспекции;
• через электронные платежные системы.

Необходимо учитывать, что каждый налогоплательщик может выбрать наиболее удобный для себя способ оплаты НДС.

Какие санкции предусмотрены за несвоевременную уплату НДС за 1 квартал 2024 года?

В случае несвоевременной уплаты НДС за 1 квартал 2024 года, предусмотрены санкции и штрафы. Государство несет ответственность за неправильную или неполную оплату налогов, так как это влияет на его финансовую устойчивость и функционирование. Штрафы за несвоевременную уплату НДС за первый квартал 2024 года регламентируются налоговым законодательством и могут зависеть от суммы налоговой задолженности и срока просрочки.

За несвоевременную уплату НДС за 1 квартал 2024 года предусмотрены штрафы в виде процентных санкций от суммы задолженности и могут быть начислены в соответствии с установленными законодательством ставками. Кроме того, в случае задержки уплаты налогов, налоговые органы имеют право применить меры принудительного взыскания, такие как удержание средств со счетов налогоплательщика или возбуждение исполнительного производства.

Похожие записи:

• 04.01.2023 В.Путин о выплатах военнослужащим — последние новости
• Кто заплатит, если работник повредит имущество работодателя
• Алгоритм привлечения к материальной ответственности