Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ипотечная квартира: как получить налоговый вычет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Когда можно получить вычет за проценты
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2020 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2021-го.
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2017 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2020-м. Право на имущественный вычет возникает с 2021 года, но все уплаченные с 2017 года проценты будут зачтены.
Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2020 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2021 году можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.
«Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2021 году вы можете подать заявление на вычет за 2020, 2019 и 2018 годы», — уточнил руководитель направления по развитию ипотечного кредитования Райффайзенбанка Антон Красильников.
Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2021 году, сделать это он сможет до конца 2024 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2024 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.
Вычет по процентам в браке
Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит — собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.
Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.
«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.
Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.
Чтобы сориентироваться, чему равен возврат процентов по ипотеке в налоговой форме 3-НДФЛ, вам потребуется посчитать возврат 13 процентов от процентов по ипотеке. Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку — удобная форма для предварительного расчета. С его помощью вы узнаете, на какие деньги и в течение какого времени имеете право рассчитывать.
Проще всего подготовить и подать документы — с онлайн-сервисом «Налогия». Мы внимательно изучим вашу ситуацию, проверим все документы, поможем рассчитать налоговый вычет по ипотеке, заполним декларацию 3-НДФЛ с соблюдением всех норм законодательства. Вам не придется переделывать бумаги и отвечать на неудобные вопросы инспектора. Мы проконсультируем вас по всем вопросам, и вы сможете выбрать — отнести документы самостоятельно или подать онлайн с нашей помощью.
Сумма налогового вычета по ипотеке
При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит – 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей. Рассчитать налоговый вычет по ипотеке легко:
Если, погашая ипотеку, вы заплатили 1,5 млн рублей в качестве процентов, вычет будет равен 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. рублей.
Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается.
При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. рублей одной суммой, за 12 месяцев придется официально заработать 3 млн рублей. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. рублей, деньги будут приходить по частям, равным 13% от дохода – 2600 рублей.
Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример:
Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена – с 1,2 млн рублей.
Как получить максимальную компенсацию?
Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.
Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:
Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.
Документы на вычет за покупку жилья
Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
- заявление на возврат налога с реквизитами счета;
- паспорт;
- договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- акт приема-передачи жилья.
Какой период возврата налога?
Получать всю сумму вычета можно сколько угодно лет — всё зависит от размера ваших налоговых перечислений.
Если ваш доход предполагает, что подоходный налог за 1 год не менее 260 000 руб., то всю сумму вычета вы получите сразу.
Например:
- Ваша зарплата: 170 000 руб.
- Налог 13%:22 100 руб.
- На руки вы получаете: 147 900 руб.
- Выплачено налога за год: 22 100 руб * 12 месяцев = 265 200 руб.
- Вы сразу получите 260 000 руб. за квартиру (265 200 > 260 000)
Если сумма подоходного налога за год ниже 260 000 руб., то вычет будете получать дольше.
Например:
- Ваша зарплата: 45 000 руб.
- Налог 13%: 5 850 руб.
- На руки вы получаете: 39 150 руб.
- Выплачено налога за год: 5 850 руб. * 12 месяцев = 70 200
- Свои 260 000 руб. вы будете получать 4 года (260 000/70 200=3,7 года)
Если квартира в долевой собственности
Вычет можно разделить на двоих супругов:
- С 2014 года каждый дольщик вправе получить 260 тысяч рублей. Но рассчитывается налог к возврату пропорционально доли. Например, от стоимости жилья в 2 миллиона каждый из супругов получит по 130 тыс, и по 130 имеет право добрать в случае, если будут приобретать другую квартиру.
- Даже если собственником числится один из супругов, можно написать от руки заявление на распределение вычета, в котором указать – кому какая часть денег будет присвоена. Жилье, купленное в браке является общей собственности обоих супругов.
- Также, если собственницей квартиры числится жена, но у нее не было доходов, например, по причине декретного отпуска, можно оформить вычет целиком на получающего зарплату мужа.
Что такое налоговый имущественный вычет
Он представляет собой установленную законодательно сумму, снижающую расходы на приобретение жилого пространства, включая квартиру, дом либо земельную территорию под индивидуальное строительство. Порядок применения имущественного возмещения регулируется ст.220 НК РФ. Кроме того, ИФНС и Минфином постоянно направляются рекомендации, которые могут быть использованы в случае возникновения спорных случаев.
При покупке имущества государством возвращается 13% его стоимости. При этом не играет роли, было ли оно приобретено на личные деньги, либо на ипотечный заем – вычет осуществляется как по самому объекту, так и на выплачиваемые кредитному учреждению процентные взносы. Но величина денежной компенсации имеет свои пределы: нельзя получить возмещение за покупку особняка на морском берегу или пентхауса в престижном районе столицы.
Произвести расчет компенсации можно самому. Для этого потребуется сложить свои доходы за год и умножить на 13%. Например, если ежемесячный заработок составляет 25 тыс. руб., в год она составит 300 000. Значит 300 тыс.*13% = 39 000 р. Значит, к возврату устанавливается сумма в тридцать девять тысяч рублей.
Для рассчитанного размера дохода возмещение будет производиться 6 лет и один месяц. В дальнейшем начнется возврат уплаченных процентов.
Надо отметить, что до достижения установленного предела в 390 тыс. рублей ежегодно будет выплачиваться сумма в 39 тыс. рублей, то есть получение этих средств растянется на срок до 10 лет.
Получить компенсацию можно лично посетив налоговую службу или через Интернет либо через бухгалтерию на основной работе. Процедура может занимать период от одного до четыре месяцев, в результате которого проводится проверка представленной документации и изложенных в ней фактов.
Важно помнить о том, что вернуть ранее выплаченные в доход государства налоги можно только за предыдущие три года. Поэтому делать это нужно своевременно, чтобы не утратить такое право.
Если квартира покупается в ипотеку супругами?
Покупая квартиру, супруги становятся ее собственниками в равной степени. При этом право на вычет получает как муж, так и жена. Не важно, кто фактически подписал договор, на кого оформлен кредит, кто оплачивал стоимость жилья и %-ты по ипотеке. Право на льготу имеют оба.
При этом каждый супруг по совместно приобретенному жилью может получить вычет не более:
- 2 млн.руб. по затратам на жилье;
- 3 млн.руб. по затратам на оплату %-тов.
Возможно, что за вычетом в полном размере обращается один из супругов, тогда право у второго сохраняется в полном объеме.
Возможно распределение вычета согласно затратам, произведенным фактически каждым супругом.
В отношении %-тов по ипотеке супруги могут ежегодно составлять заявление для налоговой, определяющее величину затрат каждого на уплату этих %-тов, в соответствии с которыми и предоставляется вычет.
Пример:
Супруги А.А Петров и И.И.Петрова купили 2-хкомнатную квартиру за 3000000 руб. Супруги по договоренности друг с другом заявили о своем праве на вычет в таких размерах:
- Муж – 2000000 руб.;
- Жен – 1000000 руб.
В этом примере муж полностью истратил свое право на вычет, а жена сможет воспользоваться остатком при покупке другого объекта.
Что такое налоговый вычет при покупке недвижимости?
По сути, это специфический «кэшбек» от государства. Вы тратите в течение года деньги на ипотеку – в конце года государство частично их компенсирует (возвращает 13%).
Введена такая программа была для стимуляции покупок недвижимости. Рассказываем, как именно она работает на примере клиентов компании «Сделано».
Ирина и Владимир состоят в браке, оба работают. Они решили взять квартиру в ипотеку в Подмосковье стоимостью в 10 миллионов рублей. Покупали квартиру с черновой отделкой от застройщика, потом заказали комплексный ремонт в нашей компании. Ремонт вышел еще на 1,5 миллиона.
В конце года супруги подали заявление, как итог получили выплату:
13% + 13% — на стоимость квартиры и сумму переплат банку.
Важная информация! Максимальная сумма, на которую можно получить налоговый вычет – 2 миллиона.
Дополнительно они затребовали налоговый вычет на ремонт (вернуть 13% со всей суммы невозможно, «кэшбек» капает только на отделку).
В итоге получилась неплохая сумма, которая стала неплохим бонусом к праздникам и позволила паре уехать на отдых.
Когда подавать на возврат процентов по ипотеке
Ответ на данный вопрос зависит от оформления прав собственности на жилое помещение. Покупка недвижимости в новостройке, строительство которой еще не завершено, предполагает возврат только после окончательной сдачи здания в пользование. Если дом начал строиться в 2010, а достроился только через 2 года, то только через этот срок можно будет подать заявление на возмещение НДФЛ.
Важно подать заявление в тот год, когда была произведена последняя выплата. После чего ожидать решения налоговой службы. Проценты по кредиту е возвращаются только до 30 апреля следующего года после подачи декларации, обязательный вычет по доходу – в любое время в течение 3 лет.
Таким образом, вычеты в 2020 году компенсация ипотеки от государства в 2020 году предусмотрена всем категориям граждан, заключившим договор с банком и официально трудоустроенным. Получить ее можно сразу при покупке уже эксплуатируемой недвижимости, а при приобретении квартиры в новостройке – по введению объекта в общее пользование. Необходимо оформить соответствующие документы и обратиться с ними к работодателю или в налоговую службу для оформления преференции.
Если дом еще строится
Сегодня многие граждане берут ипотечный кредит на приобретение квартиры в доме на этапе строительства, так как это значительно выгоднее. Если дом еще не сдан, люди также имеют право на имущественные вычеты, но только на такие виды расходов:
- Составление проектно-сметных документов;
- Приобретение материалов для строительства и отделки;
- Разнообразные строительные и отделочные работы;
- Подключение строения к различным инженерным сетям: электричеству, тепло- и водоснабжению, канализации, газоснабжению.
- Налоговые послабления на работы по отделке квартиры можно, если в документах будет упоминание о том, что объект был продан без внутренней отделки.
Вычет по военной ипотеке
Многие военные пользуются госпрограммой «Военная ипотека», позволяющей купить квартиру за счет казны. Хотя приобретение недвижимости оплачивается из бюджета, имущественный вычет также предусмотрен.
Военный может рассчитывать на компенсацию затрат на покупку, если часть жилого объекта оплачена бюджетом, а часть — им самим. Лимит тот же самый, он составляет 2 млн. То есть предельная величина вычета для военнослужащего (на оплаченную им часть) — также 260 тыс.
Каждый российский гражданин, имеющий официальную работу и перечисляющий в казну подоходный налог, имеет право на налоговый вычет, даже при приобретении жилья (на территории России) в ипотеку. Но воспользоваться своим правом он может лишь раз в жизни.