Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог: от чего зависит и как платить меньше». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как уменьшить транспортный налог на автомобиль в 2022 году следует узнать пенсионерам, как одним из главных получателей поддержки. Питерские пенсионеры могут не расплачиваться по транспортному налогу за одну машину, но при условии, что этот автомобиль будет отечественного производства, а мощность его двигателя не превысит 150 л.с..
Скидки для пенсионеров
В Ленинградской области льгота также снижена – действует 80% скидка, если машина имеет мощность не больше 100 л.с.. Иногда встречаются и более продуманные варианты предоставления льготы. Например, если не платить налог в Ингушетии, важно чтобы машина была выпущена до 1994 года, а её мощность составляла не больше 90 л.с.. В Тамбовской области есть своя ставка для автомобилей разного типа мощности, если их владельцем выступает пенсионер.
Как взыскивают задолженность по транспортному налогу?
Взысканием задолженностей по налогу и пени занимается Федеральная налоговая служба через суд. После этого информация о задолженности по транспортному налогу, или о любых других долгах, передается в службу судебных приставов. Сумма задолженности может быть списана с банковского счета неплательщика. Также приставы могут описать имущество должника и передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.
Как уменьшить транспортный налог на автомобиль
Для расчета и оплаты каждого вида налогов можно использовать различные льготы. Базовый перечень федеральных льгот можно найти в НК РФ. Так как транспортный налог относится к полномочиям субъектов РФ, региональные власти могут сами вводить дополнительные льготы:
- для некоторых категорий граждан (например, для пенсионеров, инвалидов и т.д.);
- по мощности автотранспорта (например, авто с мощностью до 100 л. с. могут вообще освобождаться от налогообложения);
- по экологическому классу машины (обычно речь идет о снижении ставки, но в некоторых регионах дают полное освобождение от транспортного налога для электромобилей);
- по возрасту, году выпуска ТС (например, пониженные ставки будут действовать для машин с возрастом 10-15 лет, тогда как на новые авто регионы могут повышать платежи).
Если на автовладельца-гражданина и его машину распространяются федеральные и региональные льготы, то ИФНС обязана применить их самостоятельно. Если по уведомлению видно, что налоговый орган «забыл» применить льготу или сделан неправильный расчет, можно обратиться с заявлением. Пересчитать налоговые платежи можно не только за текущий год, но и за три предыдущие года. Естественно, с заявлением нужно представить доказательства неправильного расчета, подтвердить право на льготу.
Транспортный налог 2020. Кто избежит его оплаты. Автоюрист рассказал, кто может не платить новый налог за 2020 год
2020 год пока ещё не подошёл к концу, а уже будет вводится новый налог. Наше “любимое” законодательство вновь приняло новшества по уплате налога на транспорт.
Автоюрист рассказал о всех категориях населения, которые автоматически освобождаются от уплаты налога на ТС:
- не платят ветераны ВОВ
- герои Советского Союза
- инвалиды первой и второй групп
- владелец авто, мощность которого не превышает 70 л.с.
- мощность авто в 100 л.с. не подвержена к налогам в том случае, если будет предоставлена социальная защита
- электромобиль, на который есть льготы (в некоторых регионах)
- семьи, у которых есть ребёнок-инвалид
- если на вашей машины стоит ГБО, которое официально зарегистрированное (для Ростовской области), для других регионов просто снижен налог
Законные способы обхода высокого транспортного налога
Как не платить транспортный налог за мощный двигатель? Если изучить принципы начисления транспортного налога, можно вполне законными способами попробовать платить меньше либо вовсе обходить закон. Данные способы представлены в следующем списке:
- Прежде всего, в НК РФ прописаны некоторые категории граждан, которые имеют льготы по транспортному налогу – лауреаты ордена Славы, герои России, участники и ветераны войн и вооружённых конфликтов, имевшие место в нашей стране начиная с ВОВ, инвалиды I и II групп, лица, занимающиеся особо опасной для жизни работой, и многие другие категории людей. Если в ближайшем окружении автолюбителя есть такие лица, которым можно полностью доверять, то всегда можно оформить дорогостоящее или мощное авто (подчас эти два фактора неотделимы друг от друга) на одну из этих категорий населения, что освободит истинного владельца от оплаты налога.
- В случае, если владелец авто является легитимным хозяйствующим субъектом или владельцем ИП либо юрлица, то он может попытаться оформить лицензию, позволяющую его предприятию осуществлять перевозку инвалидов. Данная категория лиц также освобождена от уплаты налогов.
- Если у многодетного отца имеется 3 или более ребёнка, то он освобождается от налогового бремени по транспортному налогу, правда только в том случае, если в распоряжении семьи находится автомашина с мощностью не более 200 л. с.
- Закон не запрещает оформление автомобиля на любого гражданина страны, даже если он несовершеннолетний. Одним словом, водить ребёнок не имеет права до 18 лет, а быть хозяином ТС может, однако при этом налоговая ответственность наступает также с 18 лет. Многие автолюбители и лица, приобретающие дорогие мощные авто, пользуются этим, оформляя их на своих детей, и освобождаются от налога, пока ребёнок не достигнет совершеннолетия, а потом переоформляют повторно на более младших детей.
Что такое транспортный налог
Транспортный налог – это ежегодный прямой сбор с населения в пользу бюджета РФ, который назначается каждому владельцу автотранспортного средства, обладающего мощностью силового агрегата более чем 70 л. с.
Налоговая ставка на автомобили сильно меняется в геометрической прогрессии с ростом количества лошадей в моторном отсеке, и на примере Москвы (а в каждом регионе ставка назначается разная, в зависимости от экономических показателей внутри субъекта федерации) данные цифры составляют (по состоянию на июль 2018 года):
- От 71 до 100 л. с. – 12 руб*. с каждой л. с.,
- От 101 до 125 л. с. – 25 руб. с каждой л. с.,
- От 126 до 150 л. с. – 35 руб. с каждой л. с.,
- От 151 до 175 л. с. – 45 руб. с каждой л. с.,
- От 176 до 200 л. с. – 50 руб. с каждой л. с.,
- От 201 до 225 л. с. – 65 руб. с каждой л. с.,
- От 225 до 250 л. с. – 75 руб. с каждой л. с.,
- От 251 л. с. – 150 руб. с каждой л. с.
Обратите внимание! Из приведённого списка наглядно можно увидеть и сделать вывод о том, что пропорциональная зависимость между мощностью силового агрегата и ставки налогообложения в рублях отсутствует, и цена возрастает приблизительно по параболической функции. Так, владелец авто с мощностью 100 л. с. заплатит в год маленький налог в 1200 руб., а если его машина обладает вдвое большей мощностью, то цена возрастёт не в 2 раза (2400 руб.), а составит уже 10000 руб., т. е. более чем в 8 раз.
Если же автолюбитель решил, что ему крайне необходим спортивный суперкар или огромный внедорожник с мощностью 400 л. с., то его карман ежегодно будет пустеть уже на 60000 руб. Но и это ещё не всё! В РФ с 2015 года был введён повышающий коэффициент для хозяев сверхдорогих авто, и сумма налога возрастает от 10% до 300%, если новенький автомобиль стоит свыше 3 млн руб.
Но далеко не каждый любитель горит желанием расставаться просто так с такими суммами каждый год.
Налог с продажи авто: обязательно ли платить?
Вносить взносы необходимо не только за объекты договора купли-продажи, но и за имущество, полученное в дар, по наследству или в качестве лотерейного выигрыша. Нужно ли платить налог с продажи авто? Да, но не во всех случаях.
Вне зависимости от оснований, по которым автомобиль стал собственностью, владелец должен иметь документы, подтверждающие законность приобретения, и акт оценочной стоимости машины. Кстати, именно от последней бумаги зависит выбор ставки налогообложения.
Прежде чем высчитывать сумму пошлины, следует убедиться наверняка, нужно ли платить налог с продажи авто в конкретном случае. Если все же машина попадает под требования налогообложения, продавцу желательно заранее позаботиться о заполнении декларации 3-НДФЛ. Вопроса о том, платить ли налог за проданное авто, не должно возникать в случае, если машина находилась в собственности продавца менее трех лет. При этом налогом облагается даже тот автомобиль, который был куплен за счет кредитных средств.
Как правило, сделка между двумя гражданами (продавцом и покупателем) проводится на частном уровне. Несмотря на отсутствие фискального чека, продавец обязан составить декларацию и уплатить подоходный налог в размере 13 % от стоимости движимого имущества, превышающей 250 тыс. руб. В то же время существует несколько условий, при соответствии которым гражданин освобождается от оплаты пошлины. Узнать о них нужно заранее, чтобы не нарушить закон и грамотно продать авто.
Какие налоги платить, если, например, автомобиль находится в собственности продавца более трех лет? Никакие. Освобождается от налогообложения автомобиль, который продается по цене ниже, чем первоначальная стоимость, то есть при отсутствии прибыли от сделки. При продаже авто надо платить налог только тогда, когда его стоимость превышает 250 тыс. руб. Достаточно наличия хотя бы одного из указанных условий, чтобы бывший хозяин получил налоговую льготу.
Как правильно рассчитать
Уплата пошлины производится в том случае, если стоимость машины превышает 250 тысяч рублей. Если же цена автомобиля ниже, применяется нулевая ставка. На сегодняшний день для расчета налога при продаже авто используют два способа:
- Первый – затратный. Предполагается учет цены и расходов при покупке. Из первоначальной стоимости автомобиля, по которой приобрел его нынешний владелец, отнимают запрашиваемую цену. Полученную разницу облагают подоходным налогом в размере 13 %.
- Второй – метод вычитания. Если первичный договор купли-продажи утерян, от установленной продавцом цены отнимают 250 тыс. и разницу умножают на 13 %. Полученная сумма – размер подоходного налога от продажи авто.
Приведем пример расчета пошлины по обеим схемам. Автомобиль был куплен у частного лица в 2016 году за 500 тыс. руб. Спустя полтора года владелец выставил его на продажу за 570 тыс. руб. Разница в стоимости составляет 70 тыс. руб. Умножив ее на 0,13, получится 9100 руб. Данную сумму необходимо уплатить после совершения сделки в качестве подоходной пошлины.
Используя метод вычитания для расчета налога, получится сумма 41 600 руб. ((570 тыс. – 250 тыс.) х 13 %). Затратный способ является более выгодным, однако он не является универсальным. Его можно использовать только один раз в течение календарного года, поэтому для тех, кто занимается перепродажей автомобилей, этот вариант не подходит.
Что делать организациям
Как платить меньше транспортный налог компаниям и различным структурам?
Есть несколько вариантов решения этой задачи:
- Аренда транспорта у сотрудника организации. Налог в этом случае должен будет платить владелец авто. Компания со своей стороны может выплачивать компенсацию, но сбор ей начисляться не будет.
- Зарегистрировать авто на филиал с льготными условиями или низкой налоговой ставкой. Если у компании есть несколько отделений, то оформить транспорт нужно на то, которое находится в регионе с наиболее выгодными налоговыми тарифами.
- Лизинг. Организациям можно пользоваться автомобилем, зарегистрированным на арендодателя.
Стоит помнить о том, что в каждом конкретном регионе есть районы, позволяющие получить дополнительные льготы. Например, в Москве за машины, зарегистрированные на филиал, расположенный в ОЭЭ Зеленоград, платить дорожный налог не придется.
Если транспортное средство было приобретено образовательной организацией в Московской области, то беспокоиться о налоговом сборе нет причин. Изучая информацию о том, как не платить дорожный налог, важно уделять внимание не только базовым граням закона, но и особенностям конкретных населенных пунктов.
Что влияет на размер налога
Главным нюансом, определяющим величину выплаты, производимой вами в пользу государственной казны, является количество лошадиных сил, присущих транспортному средству, находящемуся у вас во владении. Именно на этот показатель умножается региональная налоговая ставка.
Обратите внимание: мы не зря упомянули, что ставка по налогу определяется именно региональными властями. Дело в том, что выплаты по рассматриваемому сбору поступают в бюджеты местного уровня, а потому многие нюансы относительно его отчисления определяются для каждого субъекта РФ индивидуально.
Чем большей будет мощность рассматриваемого транспортного средства, тем выше окажется конечная величина налогового сбора. В некоторых ситуациях также предполагается использование дополнительного повышающего коэффициента.
Получается, что мощные и дорогие автомобили, имеющие силу мотора в 200-300 “лошадей”, вынуждены выплачивать довольно серьезные суммы средств за владение, по сути, купленным благодаря собственному труду транспортом.
Как вы знаете, транспортный налог распространяется на различные виды транспортных средств. Но чаще всего вопрос касается налогов на автомобили и на мотоцикл, как наиболее распространенные ТС.
При этом ключевую роль играет такой параметр как мощность. Если у вас большой автомобиль с тяговитым мотором, то за мощный двигатель придется платить солидную сумму. Тот же налог на автомобиль свыше 250 л.с.
достигает запредельных сумм, оплачивать которые даже состоятельный человек не хочет. Потому все стараются найти альтернативные варианты, не обманывая при этом закон, и не наражаясь на возможные неприятности.
И если вы считаете, что легальных обходных путей нет, это большая ошибка и заблуждение.
Несмотря на то, что буквально каждый тематический форум пестрит заголовками о методах обхода транспортного налога, по факту предъявить вам ничего не смогут. Но повторюсь. Речь идет только о 3 представленных вариантах. В них я уверен. Но и здесь к вопросу следует подходить грамотно.
Как избежать уплаты транспортного налога?
Действующее законодательство в России допускает несколько способов избежать уплаты транспортного налога.
- Транспортное средство оформляется на лицо, освобожденное от уплаты транспортного налога.
Транспортный налог должен платить собственник автомобиля, а не тот, кто его эксплуатирует. Поэтому оформление автомобиля на льготные категории граждан – один из способов не платить его. О предоставлении льгот разным категориям граждан решение принимают местные власти, поэтому в зависимости от региона одним и тем же категориям льготы могут быть предоставлены в разном размере или не предоставлены совсем. Власти большинства субъектов предоставляют право не платить налог или платить в меньшем размере следующим категориям:
- Пенсионеры.
- Инвалиды.
- Ветераны Великой Отечественной войны.
- Ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС.
- Участники боевых действий.
Как правило, эти категории освобождены от уплаты налога, если в их собственности находится один автомобиль с двигателем мощностью до 150 л.с.
- Многодетные семьи. Семьям с тремя и более детьми во многих регионах предоставляется льгота по уплате налога на один автомобиль независимо от мощности его двигателя.
Для получения льготы необходимо подать соответствующее заявление в налоговый орган и предоставить документы, подтверждающие принадлежность к льготной категории.
Оформление транспортного средства на несовершеннолетнего члена семьи – еще один способ не платить транспортный налог. До достижения возраста 18 лет обязанность по уплате налога отсутствует.
Инвалиды, использующие специально оборудованные автомобили, также освобождены от уплаты налога в соответствии со статьей 358 НК.
- Налог не оплачивается до получения уведомления от налогового органа.
Владелец транспортного средства должен заплатить налог после получения уведомления от налоговой инспекции. Если уведомление не получено, то и обязанность по уплате не возникает. Инспекторы имеют право подать судебный иск в течение 6 месяцев по истечении срока уплаты налога. Если в этот срок иск не подан, то на основании ст. 48.3 НК суд его не примет. В течение 3 месяцев налоговая инспекция может выставить требование об уплате налога и недоимки, но при этом ей необходимо будет доказать факт вручения уведомления автовладельцу, что на практике почти неосуществимо.
- Некорректные данные в ПТС – основание для отказа от уплаты налога.
Если в ПТС отражены некорректные технические характеристики автомобиля, на основании которых производится расчет транспортного налога, можно оспорить обязанность по его уплате.
До скольки лошадиных сил не нужно платить транспортный налог
Владельцы автомобилей, мотоциклов и других транспортных средств, выезжая ежедневно на улицы своих родных городов или на загородные трассы, пользуются специально организованными условиями для комфортного их передвижения, которые в свою очередь ежегодно обновляются и модернизируются.
Так, в крупных городах строятся эстакады и тоннели, федеральные трассы расширяются и комплектуются удобными развязками, а строительство новых объездных путей и кольцевых автодорог вокруг крупных городов становятся настоящим спасением для транзитных автолюбителей.
Однако, абсолютно любое развитие в нашем мире всегда затратное, и за удовольствие приходится платить. И самое логичное, что за инфраструктуру для собственного комфорта на дороге, платят сами автолюбители в виде транспортных сборов силами ИФНС в бюджет государства.
Оплата транспортного налога
Льготы для ветеранов, инвалидов и многодетных
О том, как уменьшить транспортный налог должны позаботиться инвалиды первой и второй группы (а иногда третьей), поскольку они являются льготниками первой очереди. Инвалиды могут рассчитывать на послабление практически во всех регионах. Снизить налог могут не на весь транспорт, что имеется у инвалида, а только на одно транспортное средство.
Многие регионы указывают ограничение на максимальное количество лошадиных сил, что должен иметь автомобиль льготника, претендующего на уменьшение взноса. Иногда они составляют 100, 150 или 200 лошадиных сил. Право на льготу по уменьшениютранспортного налога имеют не только сами инвалиды, но и их опекуны или родители, если речь идет о детях-инвалидах.
Родители, чьи дети здоровы, также могут претендовать на получение сниженного налога, но только если семья многодетная. Также от налога освобождают матерей-одиночек.
Снижение ТН для юрлиц
Расчет транспортного налога для юридических лиц идентичен процедуре для частных автовладельцев. Поэтому все вышеперечисленные способы уменьшения налоговой нагрузки подойдут и коммерческим владельцам ТС.
Кроме того, юридические лица имеют несколько своих способов:
- регистрация авто в филиале компании, зарегистрированном в регионе с меньшими ставками налога или более выгодными льготами (авто можно регистрировать по месту регистрации подразделения компании — п.1, 1.1 и 5 ст. 83 НК РФ);
- оформить машину на сотрудника, имеющего право на льготу, и взять его у него в аренду;
- взять машину в лизинг у специализированной компании по договоренности, что, до момента полного выкупа авто, оно будет находиться в собственности лизингодателя, и налог будет уплачивать он.