Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Онлайн-касса для ИП: кому нужна, какие виды, закон 54-ФЗ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Кассу можно не использовать, если салон обслуживает только юрлиц и рассчитывается с ними по безналичным платежам. Эту схему часто применяют команды специалистов по визажу и стилю, которые работают с модельным бизнесом, ТВ, кинопроизводством. При поступлении средств с одного расчетного счета на другой формировать чек нет необходимости.
При каких условиях можно вообще не использовать кассу
Еще один случай, при котором допускается деятельность без онлайн-кассы – если салон расположен в отдаленной местности с затрудненным, отсутствующим или ограниченным доступом к сети интернет. Такой статус должен быть присвоен территории официально на уровне местной власти. Но выдавать клиентам чеки, подтверждающие оплату услуг, нужно все равно.
В них следует указывать:
- место/дату/время расчета;
- название ИП или ФИО;
- ИНН, систему налогообложения;
- вид расчета;
- сведения об услугах;
- итоговую сумму;
- информацию о кассире или ИП.
Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения
| Система налогообложения | Вид деятельности | ККМ обязательна | Можно выдать БСО | Можно выписать товарный чек или квитанцию |
|---|---|---|---|---|
| ОСНО | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| УСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ЕСХН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ЕНВД | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ПСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + |
Имеется ли интеграция между ЕГАИС и системой Честный ЗНАК?
На данный момент запустили эту интеграцию в системе Честный ЗНАК, то есть участникам эксперимента по маркировке не надо указывать места осуществления деятельности. Эти сведения подгружаются автоматически из ЕГАИС.
Когда карточка товара регистрируется в «Национальном каталоге маркированных товаров», требуется проставлять реквизит «Код ФРАП».
Из ЕГАИС в систему Честный знак автоматически будут передаваться такие документы как:
- отчеты о производстве;
- заявки о фиксации информации о ввозе или перемещении этилового спирта в РФ, алкогольной и спиртосодержащей продукции, содержащие коды идентификации;
- товарно-транспортные накладные.
Какие последствия по 54-ФЗ, если работать без кассы
В ФЗ 54 четко указаны условия, когда нужно обзавестись кассовым аппаратом, потому если вы этого не делаете без причины, последствия могут быть неприятными. Сперва дают предупреждение. Если оно проигнорировано, выписывают штраф. Хотя есть случаи, когда обходится без предупреждений, поскольку согласно 54 фз можно сразу выписывать штрафные санкции. В 2022 году расчет штрафа ведется исходя из суммы, что проходит мимо кассы (четверть или половина), но не меньше десяти тыс. руб. Если повторная проверка выяснит, что предприниматели не занялись покупкой кассового аппарата, их деятельность приостановят на 90 суток. Но при условии, если сумма расчета больше миллиона рублей.
Получить юридическую помощь по вопросам онлайн-касс для ИП можно на нашем сайте.
Выше описаны общие правила, но как известно, всегда есть исключения. Причем именно по кассам их множество. Они представлены в статьи 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003. Мы сгруппировали такие случаи в Таблице 3.
| Освобождение от ККТ | Для кого действует | Чем регулируется (пункт статьи 2 закона 54-ФЗ) |
|---|---|---|
| По виду деятельности | Для всех, кто осуществляет эту деятельность | 1, 1.1, 2, 5, 6, 8-15 |
| По географическому расположению | Для всех, кто работает в отдаленных и труднодоступных местностях | 3 и 7 |
| По налоговому режиму | Для ИП на ПСН при определенной деятельности, для всех ИП на НПД | 2.1, 2.2 |
Освобождения для сельской местности
Для определенных населенных пунктов введены особые правила – освобождение от ККТ или ее автономное применение, то есть без передачи данных через интернет. Обратимся к Таблице 5.
| Тип местности | Норма закона | Применение ККТ |
|---|---|---|
| Труднодоступная местность | Пункты 3, 4 статьи 2 закона 54-ФЗ | Организации и ИП могут вовсе не применять кассовую технику |
| Отдаленная от сетей связи местность | Пункт 7 статьи 2 закона 54-ФЗ | Нужно купить кассу, но применять ее можно в автономном режиме (сведения в ФНС не передаются) |
Использование кассового оборудования в интернет торговле
В связи с массовым развитием интернет торговли предприниматели все чаще задаются вопросом, может ли ИП работать без кассового аппарата в 2023 году, осуществляя торговлю через интернет? Здесь нельзя ответить четко, потому что данная отрасль торговли законодательно не раскрыта, но, если учесть, что она не попадает под четыре предыдущих пункта, можно сделать вывод о том, что интернет торговля должна быть обеспечена зарегистрированной, исправной ККТ.
Так как продажа через интернет осуществляется через курьеров, каждый из них должен быть обеспечен кассовой машиной. Если такой возможности нет, то покупателю должен выдаваться чек при передаче ему товара (день выдачи чека и поступления денежных средств в кассу должен совпадать).
Нужно ли регистрировать кассовый аппарат для ИП после его выбора?
Да, иначе, если регистрации не будет при проверке, владельцу будет выписан штраф (регистрация будет включать в себя постановку на учет в реестр). Далее нужно будет установить технику и проверить ее. После ввода в эксплуатацию, срок службы кассы будет составлять 7 лет.
В какие сроки предприятия и предприниматели обязаны обеспечивать проверку исправности ККТ?
Законодательством установлены сроки: 3 месяца – для внешней проверки, очистки и тестирования и 1 год – для полной проверки исправности и работоспособности устройства.
Обязателен ли кассовый аппарат для ИП, ведущих торговлю через интернет?
Да, потому что они не входят в категорию исключений. Если рассматривать лимит, то в 2023 году ИП имеет полное право от него отказаться.
Подведем итоги в вопросе, нужна ли касса для ИП: исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что техника рекомендована всем, но обязательно необходима только нескольким категориям ИП.
Нужна ли касса при оплате по безналу
Безналичные платежи могут осуществляться по – разному. Рассмотрим различные способы платежа и определим нужно ли использовать онлайн – кассу.
| Способ осуществления платежа | Потребность использовать кассу |
| Платеж от организаций или физических лиц проводится посредством платежного или инкассового поручения | Можно не использовать кассовый аппарат |
| Платеж совершен через банкомат | Кассовый аппарат должен использоваться с 1 июля 2023 года |
| Оплата через операциониста в банке | Касса должна использоваться с 1 июля 2023 года |
| Оплата наложенным платежом или через курьера | Можно не использовать кассовый аппарат |
Ответственность предпринимателя в сфере применения кассовых аппаратов
Предприниматели, которые обязаны использовать в своей деятельности кассовый аппарат непременно должны это сделать, иначе им будет грозить ответственность.
| Нарушение | Ответственность |
| Нет кассового аппарата (обнаружено впервые) | Предусмотрен штраф от 25 до 50% от доходов, полученных без применения кассы, но не менее 10000 рублей |
| Отсутствие кассы обнаружено повторно | Приостановка деятельности до 90 дней, если сумма средств, полученных без использования кассы, составляет более 1 млн. рублей |
| Касса не соответствует требованиям закона 54-ФЗ | Будет вынесено предупреждение или наложен штраф 1500-3000 рублей |
| Чек не выдан покупателю | В этом случае выносится предупреждение или налагается штраф в размере 2000 рублей |
В настоящее время штрафы на предпринимателей не налагаются, предусмотрена отсрочка до 1 июля 2023 года.
Обобщив все вышесказанное, можно сделать вывод, что применение онлайн – касс является неприятной необходимостью для предпринимателей. С 1 июля текущего года все группы предпринимателей, которые имели отсрочку по покупке новых касс, должны будут приобрести и начать работать с ними. Существует круг видов деятельности налогоплательщиков, по которым применяется освобождение от обязанности по использованию аппаратов, однако деятельность достаточно своеобразная и не имеет широкого распространения среди предпринимателей. Переход на онлайн – кассы с 1 июля 2023 года затронет основную массу предпринимателей.
Какие парикмахерские имеют право вовсе не применять онлайн-кассу
Во-первых, работать без кассы могут ИП и юрлица, которые держат парикмахерскую в отдаленной или труднодоступной местности. Такой статус территория получает на основании решения региональных властей, уточните статус своего населенного пункта в районной налоговой инспекции. Если ваш бизнес освобожден от применения кассы, вы обязаны выдавать по требованию клиента документ, который подтверждает факт расчета (п. 3 ст. 2 закона 54-ФЗ).
Во-вторых, без кассы можно работать самозанятым гражданам, участникам эксперимента для Москвы и Московской области, Калужской области и Татарстана. Доход таких граждан не должен превышать 2,4 млн руб. в год или относиться к продаже подакцизных товаров (ст. 4 закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ). Самозанятые тоже должны сообщать в налоговую о расчетах с клиентами, но не через кассу и ОФД, а через мобильное приложение. По данным приложения рассчитывается налог на профессиональный доход (НПД).
Что нужно парикмахерской кроме кассы
Салон красоты, парикмахерская, барбершоп — все обязаны отчитываться перед налоговой о продажах через кассу (о сроках мы рассказали выше). Технические требования к кассам регламентирует 54-ФЗ:
В кассе должен быть фискальный накопитель — устройство по типу флешки, которое хранит информацию об операциях на кассе;
Касса должна печатать чек с определенным набором реквизитов — для этого ее нужно подключить к сервису, который хранит в электронном виде названия услуг и товаров, цены, ФИО кассиров и другие сведения.
ККТ нужно подключить к оператору фискальных данных для передачи сведений в налоговую (об исключениях смотрите ниже).
Какая касса проще в обслуживании
Облачная касса. Доставляет минимум хлопот. Все тяготы по поддержанию ее в постоянном рабочем состоянии берет на себя компания, которая предоставляет вам кассу в аренду. Вы сами ничего не ремонтируете, не отвозите кассу в центр технического обслуживания в случае поломки, не меняете фискальный накопитель, не следите за постоянным электропитанием кассы и ее соединением с интернетом.
Если какое-то действие с кассой по закону должен совершить пользователь, сервис всегда об этом напомнит и подскажет, как это лучше сделать.
Перед регистрацией кассы нужно выбрать тип фискального накопителя: на 15 или 36 месяцев. Есть законодательные ограничения на то, какой предприниматель какой фискальный накопитель может применять, поэтому сервис АТОЛ Онлайн, к примеру, задает наводящие вопросы и помогает безошибочно выбрать подходящее устройство. А после регистрации личный кабинет показывает наполненность фискального накопителя и подсказывает оптимальные даты для его замены.
Стационарная касса. Требует присмотра — придется быстро среагировать, если что-то сломается. Если вовремя не заменить фискальный накопитель или не перерегистрировать кассу, можно попасть на многомиллионный штраф.
Почему так важно не откладывать установку онлайн-кассы в салоне красоты на последний момент
Первое и самое главное – риск штрафных санкций. Как только последний этап введения новых норм в учете и налогообложении вступит в действие в 2019 году, последуют проверки на предмет их соблюдения. Поэтому все парикмахерские и салоны красоты должны эти нормы неукоснительно соблюдать. При выявлении нарушений (например, отсутствует кассовый аппарат) последуют довольно ощутимые санкции и для ООО, и для индивидуальных предпринимателей:
- Компании обязана будет уплатить штраф, размер которого будет составлять 75-100% выручки, которая не прошла через онлайн-кассу. При этом его минимальная сумма составит не менее 30 000 рублей. Должностное лицо, ответственное за выполнение требований может заплатить до 4000 рублей дополнительно. При повторных нарушениях руководитель салона красоты или парикмахерской будет дисквалифицирован на срок до 2-х лет а работа компании остановится на срок до 3-х месяцев;
- ИП заплатит 25-50% от общей выручки, не проведенной через онлайн-кассу, но не меньше 10 000 рублей. При повторном нарушении – приостановка деятельности на срок до 90 дней.
Но важно не только вовремя купить и поставить аппарат, но и настроить его. Так, каждая онлайн-касса для салона красоты (включая парикмахерские) предприятия сферы услуг должна быть зарегистрирована в ФНС, взята на обслуживание оператором фискальных данных (ОФД) и соответствующим образом настроена. При необходимости, онлайн-касса салона красоты может быть интегрирована с товароучетной системой, особенно когда параллельно ведется реализация косметических средств. Все операции записываются на специальный защищенный чип – фискальный накопитель. Он хранит данные в течение месяца, а также передает их в автоматическом режиме через ОФД в ФНС при подключении к интернету. Любая, даже малейшая ошибка при настройке этой системы приведет к блокированию фискального накопителя и повторному проведению всех шагов, а это занимает время. Поэтому так важно установить онлайн-кассу заблаговременно и позаботиться о настройке кассовой техники и обучении персонала салона красоты не в авральном режиме.
Плюсы использования онлайн-кассы в парикмахерской
Онлайн-касса позволит полностью перевести бизнес на требования 54-ФЗ, а также сократить число добровольных проверок налоговой. Дело в том, что информация о каждой операции, которая происходит на кассе (продажа, отмена, отчеты и прочее) в режиме онлайн передается оператору фискальных данных, который, в свою очередь, передает эти данные в ФНС. Налоговой не нужно устраивать проверку, так как вся информация о кассовых операциях у нее уже есть.
Современные кассы способны открыть перед представителями малого бизнеса возможности крупных организаций. Например, предприниматель может увидеть всю статистику продаж, проанализировать ее и спланировать различные маркетинговые акции, опираясь на активность клиентов в разные дни. Специальные возможности позволяют печатать на кассовом чеке информацию о скидках и грядущих акциях, а также полезную для клиента информацию. Смарт-терминал способен отправлять сообщения клиентам — напоминания о визите, о мероприятиях или клиентских днях или просто поздравления.
Статистика по каждому мастеру позволит выявить эффективных и неэффективных сотрудников, спланировать дополнительное обучение, опираясь на загруженность мастера, а также дать основания для премирования или депремирования того или иного мастера. Доступ к управлению складом позволит повышать продажи, планировать закупки.