Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для инвалидов 3 группы: перечень и правила получения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В законе сказано, что государство берет на себя определенную ответственность за людей определенных категорий. Из этого следуют разнообразные преференции для инвалидов. Для них полагаются налоговые льготы, это закреплено в нескольких государственных документах.
Защита собственных прав инвалидами
Случается, что инвалиды не знают о своих льготах или же они не могут их получить. Не все люди следят за новостями по телевизору или в интернете, поэтому некоторые не знают о льготах на налоги, и какие не надо платить в 2023 году.
Бывает, что в ЕРКЦ говорят о том, что льготное попустительство не было выдано. Но несмотря на это, необходимо активно действовать для защиты собственных прав.
Людям третьей группы положены льготные попустительства на оплату услуг ЖКХ, на недвижимость или же покупку топлива для автомобиля. Льготы также положены семье, в которых есть дети с инвалидностью. Для получения скидок необходимо посетить органы, занимающиеся этими вопросами.
Чтобы подтвердить свою принадлежность к категории инвалидов, необходимо иметь документ, подтверждающий данный факт. Если даже при наличии документа был произведен отказ, наиболее действенным вариантом является обращение в вышестоящие органы.
ВАЖНО !!! Скидка в 50 процентов на оплату услуг ЖКХ выдается всем людям с ограниченными возможностями, независимо от их группы. Для защиты собственных прав, стоит подать иск в суд на контору или компанию, которая отказала в получении скидки инвалиду, имеющему на это право. Посредством суда инвалид сможет получить возможность использовать свои права в полной мере.
Нарушение прав инвалидов могут касаться не только коммунальных услуг, но и других сфер. При обнаружении ущемления прав человека, в данном случае следует также обращаться в суд.
Какие налоговые льготы предусмотрены для инвалидов 3 группы
Граждане с третьей группой инвалидности вправе воспользоваться следующими налоговыми льготами:
- Полное освобождение от уплаты налога на транспорт. В предоставлении данной льготы необходимо учитывать, что мощность двигателя автомобиля не должна превышать 100 лошадиных сил. Освобождение от налога относится как в личному транспорту, так и специальным средствам, адаптированным под потребности инвалида, выданном на бесплатной основе социальной службой.
- Право на использование налогового вычета, при условии наличия официальной заработной платы и уплаты налога на доходы физических лиц.
- Отсутствие необходимости выплаты налогов из заработной платы в Пенсионный фонд и соцстрах.
Воспользоваться перечисленными выше категориями сможет любой инвалид с 3 группой, при этом, в случае наличия дополнительного статуса, могут быть предоставлены дополнительные льготы. О них речь пойдет в следующих разделах нашей статьи.
Пособие по инвалидности для 2 группы в 2023 году
Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по инвалидности II группы составляет 6044 рублей 48 копеек в месяц.
|
Категория получателей пенсии |
Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по инвалидности с учетом повышений к ней |
|
Инвалиды II группы |
Без иждивенцев – 6 044 рублей 48 копеек в месяц С 1 иждивенцем – 8 059,31 рублей в месяц С 2 иждивенцами — 10 074,14 рублей в месяц С 3 иждивенцами — 12 088,97 рублей в месяц |
|
Граждане, проживающие в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях |
Фиксированная выплата к страховой пенсии по инвалидности и повышения к ней увеличиваются на соответствующий районный коэффициент |
|
Инвалиды II группы, проработавшие не менее 15 календарных лет в районах Крайнего Севера, имеющие страховой стаж не менее 25 лет у мужчин или не менее 20 лет у женщин |
Без иждивенцев — 9 066,72 рублей в месяц С 1 иждивенцем – 12 088,97 рублей в месяц С 2 иждивенцами — 15 111,22 рублей в месяц С 3 иждивенцами — 18 133,47 рублей в месяц (независимо от места жительства) |
|
Инвалиды II группы, проработавшие не менее 20 лет в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, имеющие страховой стаж не менее 25 лет у мужчин или не менее 20 лет у женщин |
Без иждивенцев — 7 857,82 рублей в месяц С 1 иждивенцем — 10 477,10 рублей в месяц С 2 иждивенцами — 13 096,38 рублей в месяц С 3 иждивенцами — 15 715,66 рублей в месяц (независимо от места жительства) |
Льготы инвалидам 3 группы в 2023 году
Кроме права на пенсионное обеспечение и получение ЕДВ, инвалиды 3 группы претендуют на оформление дополнительных льгот, которые делятся на группы:
- налоговые преференции;
- транспортные льготы;
- медицинская помощь;
- поддержка в отношении оплаты ЖКУ, а также улучшение условий проживания;
- трудовые преференции.
Налоговые льготы для предприятий
Налоговые льготы предоставляются предприятиям, где не меньше 50% сотрудников имеют соответствующий статус. При этом на их долю приходится более 25% от всего фонда зарплаты.
На подобные послабления имеют право фирмы с частью уставного капитала, принадлежащей общественным организациям инвалидов. Данные предприятия могут претендовать на освобождение имущества и земли, задействованных в осуществлении уставной деятельности организаций, от налоговых сборов.
Сумма налогов фирмы может быть снижена на стоимость расходов, связанных с социальной защитой работников с ограниченными возможностями.
Кроме того, предприятия, проводящие оплату труда гражданам данной категории, могут использовать сниженные тарифы в Фонд социального страхования.
Налоговые льготы разработаны для защиты людей, чьи возможности серьезно ограничены болезнью. Преференции дают им право работать и развивать собственный бизнес наряду с остальными гражданами.
Льготы, предоставляемые предпринимателям, позволяют упростить процесс трудоустройства людей с группой инвалидности и заинтересовать работодателя к найму данной категории граждан.
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.
«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.
Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.
Скидки компаниям в связи с инвалидностью учредителей или сотрудников
Послабления положены не только людям с инвалидностью 3 группы, но и их работодателям согласно ст. 264 Налогового Кодекса. В случае если более 50% персонала компании обладают инвалидностью, фирма освобождается от уплаты налога на имущество согласно п. 3 ст. 381 НК РФ. Подобная привилегия доступна и для компании, учредители которой на 80% и более состоят из инвалидов любых групп.
Скидки предоставляются при начислении и уплате страховых взносов по несчастным случаям в размере 60% в ФСС за сотрудников согласно Закона № 179-ФЗ. Для подтверждения такой льготы работодателю необходимо заключать только трудовые договоры с сотрудниками-инвалидами, гражданско-правовые договоры ГПХ не дадут права на льготирование.
Как правильно составить заявление на получение права на скидку по транспортному налогу инвалидам 3 группы?
Для того чтобы получить право на пользование льготой по транспортному налогу плательщику потребуется написать соответствующее заявление в ИФНС. К нему нужно будет приложить ксерокопии всех необходимых сопутствующих документов.
Формат заявления не утвержден властями РФ, поэтому составить его можно в произвольной форме. В шапке документа потребуется прописать, куда и кому он отправляется.
В самом тексте заявления следует указать данные авто, находящегося в собственности и подпадающего под льготы на транспортный налог. Примерный вариант готового заявления расположен на официальном сайте ИФНС. Составить его можно, как в текстовом формате, так и от руки. Подготовленный документ следует направить в налоговую службу по месту жительства посредством почты РФ или лично. При личном посещении ИФНС следует также взять с собой оригиналы и ксерокопии всех требующихся документов.
Правильно оформленные и своевременно отправленные бумаги дадут возможность лицу с ограниченными возможностями сэкономить денежные средства на уплате налога на ТС.
Для каждой из категорий получателей соцпенсии определены свои фиксированные размеры выплат. Именно эти суммы и индексируют ежегодно с 1 апреля. Каким будет размер социальной пенсии в 2023 году, и на сколько увеличится выплата в результате запланированной индексации на 3,3% — представлено в следующей таблице:
Размер социальной пенсии в 2023 годув период с 1 января по 31 марта 2023с 1 апреля 2023 (с индексацией на 3,3%)
| пенсионерам по старости | |
| 6924,83 | 7153,35 (прибавка 228,52 руб.) |
| инвалидам 1 группы с детства, детям-инвалидам | |
| 16619,39 | 17167,83 (прибавка 548,44 руб.) |
| инвалидам 1 группы, 2 группы с детства | |
| 13849,69 | 14306,73 (прибавка 457,04 руб.) |
| инвалидам 2 группы | |
| 6924,83 | 7153,35 (прибавка 228,52 руб.) |
| инвалидам 3 группы | |
| 5886,14 | 6080,38 (прибавка 194,24 руб.) |
| детям по случаю потери кормильца | |
| 6924,83 | 7153,35 (прибавка 228,52 руб.) |
| детям по случаю потери обоих кормильцев либо одинокой мамы | |
| 13849,69 | 14306,73 (прибавка 457,04 руб.) |
Получение ДЕМО (дополнительное ежемесячное материальное обеспечение)
Выплату ввели на территории РФ с 60-летним юбилеем победы в ВОВ, поэтому на ее получение могут рассчитывать только участники боевых действий. Дополнительно 1000 рублей могут получить следующие категории населения:
- участники ВОВ и инвалиды, принимавшие участие в ВОВ;
- инвалиды, получившие военную травму;
- пленники концлагерей, которые не достигли 18-летнего возраста на момент нахождения в плену;
Получить выплату в размере 500 рублей могут:
- вдовы погибших граждан ВОВ и инвалидов;
- инвалиды, которые несли военную службу в ВОВ и не были участниками боевых действий;
- пленники лагерей совершеннолетнего возраста;
- лица со статусом жителей блокады Ленинграда.
Дополнительная помощь для инвалидов
Финансовая помощь — не единственная мера поддержки, на которую могут рассчитывать инвалиды. Дополнительную помощь можно получить в различных сферах жизнедеятельности:
- Трудовые условия. Гражданин должен дать официальное согласие на сверхурочную работу, а также в выходной день, днем или ночью. Кроме того, трудовая деятельность не должна причинять дополнительный вред здоровью.
- Использование общественного транспорта. Дети-инвалиды могут пользоваться транспортом бесплатно, также данной льготой могут воспользоваться инвалиды I, II групп, а также граждане с ограниченным зрением или двигательными возможностями.
- Есть возможность водить ТС при условии, что будет установлен специальный знак. Кроме того, можно бесплатно парковаться.
- Скидки на приобретение медицинских препаратов. Льгота предусмотрена в размере 50 или 100% в зависимости от того, работает ли гражданин.
- Посещение общественных мест. Инвалиды I, II группы имеют право посещать медицинские учреждения без очереди и другие общественные места (в магазинах, поликлиниках).
- Проживание. Согласно установленным нормативам, пенсионер не должен проживать на площади менее 36 м², что в два раза больше, чем для человека с нормальным здоровьем. Денежные средства выделяются из государственного бюджета для специализированного оборудования и устройств.
- Получение социального жилья. Инвалиду предоставляется жилье при оформлении договора соцнайма. Для начала гражданина ставят на учет. Для инвалидов-сирот предоставление жилья осуществляется без очереди.
Важно отметить, что данный список неполный. Чтобы узнать более подробную информацию о льготах, достаточно посетить официальный сайт ПФР или прочитать закон о соцзащите. На государственном уровне предусмотрена гибкая система поддержки инвалидов различных категорий, что позволяет поддерживать уровень жизни граждан на должном уровне.
От чего зависит пенсия
Как и в предыдущие временные периоды, в 2023 году инвалидам третьей группы присваивается страховая (при условии наличия у гражданина трудового стажа) и социальная пенсия, если такового у него не имеется. Они будут проиндексированы, но в разное время. Для первой категории это произойдет с первого дня нового года, для второй увеличение произойдет с 1 апреля. Процент, на который они увеличатся, определен в плане на ближайшее экономическое трехлетие, однако в прошлом году в него вносились коррективы по уровню возросшей инфляции.
Изменения возможны и в нынешнем году. Последствия мировой пандемии оказали негативное влияние на все мировые экономики, результатом чего стал рост инфляции и ИПЦ.
Страховая пенсия состоит из нескольких компонентов:
- базовой части, размер которой составляет 50% от выплат инвалидов I группы (в прошлом году их проиндексировали на 8,6%);
- региональных надбавок;
- выплат за иждивенцев (сумма устанавливается по их количеству);
- ЕДВ (с 1 февраля ее размер составлял 2,3 тыс. руб., но выплата на руки зависит от использования, частичного или полного, набора социальных услуг).
Платят ли налог на имущество инвалиды?
Скидки по налогам для людей с ограниченными возможностями
Степень тяжести состояния людей с первой и второй группой намного серьезнее, нежели у третьей группы. Поэтому эта группа лиц не платит налог на имущество. Что касается третьей группы, то они должны производить оплату налога, за исключением некоторых случаев.
Лица, имеющие право на льготу по налогу на имущество приведены в п.1 ст.407 НК. Туда не входят люди с инвалидностью третьей группы. Не платят налог:
- ветераны;
- инвалиды с детского возраста;
- инвалиды 3 группы, которые вышли на пенсию;
- наличие иной льготной категории.
Порядок оформления льгот
Чтобы инвалид получил льготу, нужно совершить определенный алгоритм действий. Если лицо с инвалидностью не имеет возможности ходить по инстанциям самостоятельно, то сбором отчетности может заняться его представитель.
- Необходимо обратиться в уполномоченный орган, изучить заявление для подачи заявки на льготу, законспектировать для себя, какие документы нужно собрать;
- Следующим шагом будет заказ справок, которые надо предоставить в обязательном порядке. Самостоятельно составить заявление определенного образца;
- Повторно посетить место, где принимают документацию и заявление. Отдать сотрудникам документы для рассмотрения;
- Ожидать решение в течение одного месяца. Работники уполномоченного органа обязаны дать письменный ответ.
Важно в заявлении указать дату обращения, так как срок будет отсчитываться от даты его подачи, так это проще будет отследить.